农信社如何做好风险防控8篇农信社如何做好风险防控 不可否认目前在信贷人员中服务意识淡薄营销观念较差的现彖还较为普遍部分信贷人员没有把客户当作互惠互利帄等的合作伙伴来对待更有的把手中的下面是小编为大家整理的农信社如何做好风险防控8篇,供大家参考。
篇一：农信社如何做好风险防控
不可否认目前在信贷人员中服务意识淡薄营销观念较差的现彖还较为普遍部分信贷人员没有把客户当作互惠互利帄等的合作伙伴来对待更有的把手中的信贷权利当成了捞取个人私利的资本在贷款发放过程屮吃拿卡要报不给好处不办事给了好处乱办事导致超权跨辖垒大户顶冒名等违规违纪贷款时常发生形成了较大风险隐患有的己造成了资产损失农村信用社信贷风险防范浅析
信贷资产质量是农村信用社的生命线.防范信贷风险,提高贷款质量,是农村信用社稳健经营、稳步发展的重要保障,也是历代农信人孜孜以求的目标。笔者就这个问题，谈点肤浅的看法。
一、加强员工教育，防范道德风险防范信贷风险，首先要筑牢信贷人员的思想防线。信贷人员只有较强的事业心、责任感和廉洁自律意识,才能在信贷活动中主导自己的行为，自觉规避和防范信贷风险.不可否认，目前，在信贷人员中，服务意识淡薄、营销观念较差的现象还较为普遍,部分信贷人员没有把客户当作互惠互利、平等的合作伙伴来对待,更有的把手中的信贷权利当成了捞取个人私利的资本，在贷款发放过程中吃、拿、卡、要、报，不给好处不办事，给了好处乱办事,导致超权、跨辖、垒大户、顶冒名等违规违纪贷款时常发生，形成了较大风险隐患，有的已造成了资产损失.这些都是职业道德缺失、法纪观念淡薄的集中表现。解决这一问题，必须加强信贷人员“三个方面”的教育。一是职业道德教育。良好的职业道德是做好任何岗位工作的保证，对信贷人员尤为重要。要从熟悉业务、顾全大局、秉公办事、恪守信用、忠于职守、廉洁奉公等六个方面对信贷人员进行教育引导，并将这些职业道德规范自觉融入信贷管理工作、贯穿贷款操作流程的各个环节.
二是遵纪守法教育。积极开展“每月一法”教育活动，重点学习金融违法犯罪的种类、构成要素、处罚及量刑，使信贷人员明白哪些信贷行为是违法犯罪，触犯了会受到怎样的刑罚,达到不越“雷池”的目的.加强案例警示教育，通过组织信贷人员学习上级转发的案件情况通报、举办法制教育培训班、到监狱聆听犯人现身说法等形式,剖析案件根源、历数犯罪危害、反思自身问题,不断增强信贷人员的守法合规意识，自觉规避和抵制信贷不廉、不法行为,防范道德风险。严查贷款违纪违法行为，通过采取向社会公开承诺、设立举报电话、建立贷款回访制度、加大信贷检查监督频率等措施,及时发现和处理信贷违规、违纪和违法行为。对违规违纪的，给予限期收回贷款、退回违规所得、经济处罚以及警告直至开除的纪律处分；对诈骗等违法行为，坚决移交司法机关处理。
三是敬业爱岗教育。敬业爱岗是做好任何一项工作的先决条件,员工只有敬业爱岗，才会激发出工作的热情和动力，才会积极作为并追求工作的完美，并将个人行为与单位目标保持一致性。因此，要把培养信贷人员敬业爱岗意识放到企业文化建设的突出位置，积极开展以“做农信人、立农信志、谋农信事、创农信业”为主旨的演讲比赛、事迹报告、理论探讨以及“行业树形象,岗位树标兵”等活动,用正面的典型引导人、激励人.同时，要强化制度约束和责任追究，用反面的教材警示人、告诫人，使信贷人员自觉算好政治账、经济账、名誉账、家庭账，在信贷管理
活动中，时刻坚守道德防线和法律制度防线。二、提升员工素质,防范操作风险农村信用社服务“三农”的市场定位，决定了信贷风险的分
散性。农业生产的自然风险、市场风险和政策风险的不可预见性,也决定了信用社信贷风险防控的艰巨性。这就要求信贷人员必须加强自身学习,不断增强专业技能、政策法规水平和驾驭市场的本领，把操作风险放到信贷风险防范的突出位置。
(一）加强基础工作，提高防控水平。一是建立健全信贷管理组织架构和制度体系。成立相对独立的贷前调查、贷时审查和贷后检查的信贷职能部门，严明各部门、各岗位职权,进一步完善信贷行为问责和奖励机制，健全信贷管理规章，约束、规范信贷行为.二是完善农户、个体工商户小额贷款以及民营企业贷款管理办法和操作规程，积极开展评级授信、实行贷款上柜台制度，努力营造良好的诚信环境和贷款营销氛围.三是加强教育培训，突出业务知识和操作流程的培训,确保贷款手续齐全、顺程序操作;强化政策法规的学习，确保信贷行为符合国家产业政策、法律法规和银监部门的监管制度要求；加强内控制度教育,确保信贷规章熟记于心，形成思维定势，令行禁止。四是积极开展送信贷知识下乡活动，通过张贴标语口号、散发小额农贷“明白纸”、播放宣传带、公布咨询和监督电话等形式，让农民了解贷款种类、贷款条件和办贷程序，并接受他们的监督.
（二）运用“四诊”疗法,严把准入关口。防范信贷风险，
确保信贷资金的安全性、流动性和效益性，贷前调查是关键。信贷人员在受理贷前调查时,中医中的望、闻、问、切“四诊法"不失为一良策。“望”，就是要深入贷户，对借款人投资项目的筹备或生产规模、产品质量、市场行情、资产负债状况和经营管理水平等方面进行实地察看。通过察看，产生第一印象后，要进一步听取借款人投资、规划、技术、生产、效益等方面的汇报，并注重听取借款人周围群众的意见,包括借款人的品行、信用程度等；如果借款人是一个比较大的单位或经济实体，同时还要了解基层人员的反应，这就是“闻”。通过现场“望”、“闻”后，调查人员还要就自己关心的问题向借款人进行问询，或就借款人汇报中的可行性情况作出逆向假设,让借款人予以答辩，从中了解借款人驾驭市场和抵御风险的能力,这就是“问”。“切”是决定能否对借款人予以贷款扶持的关键一步。调查人员在充分了解情况后，写出贷前调查报告，拿出初步意见，交贷款审批部门进行研究，对借款人及其投资项目进行综合评定后，作出贷与不贷的决定。要想很好地完成上述“四诊”方法,这就要求信贷人员必须做到“四勤”，即腿勤、眼勤、口勤和脑勤。腿勤,只有深入实际、深入第一线,才能收集到尽可能多的信息，才能发现在上面发现不了的情况；眼勤，只有是看到的而不是听到的，才会使了解到的情况或掌握的信息更具真实性、可靠性;口勤，要想了解更多的情况，只有善于发问、勤于发问才能做到；脑勤，就是要多动脑,善于思考,勤于分析。
（三）做好贷后回访,掌握风险状况.市场行情风云变幻。特别是随着“地球村"的逐步成型，一国经济极易受到国际政治经济发展走势的影响.比如，去年下半年由美国次贷危机引发的国际金融风暴，席卷全球，对我国经济发展也产生了较大不利影响，部分企业经营困难,农产品价格波动较大，为信贷资金安全增添了变数。因此,建立客户回访制度,加强贷后检查，及时掌握企业和农户的生产经营状况和收益水平,对当前防范信贷风险，确保资金安全，显得尤为突出和重要。贷后回访检查频率,要根据贷款的额度、项目生产周期、市场波动幅度大小等因素合理确定，必要时，要实行蹲点续时观察制度。对发现的风险隐患，会同客户及时采取防控措施，协助解决生产经营、产品营销和财务管理中存在的问题;对经营陷入危机、濒临破产的企业，要果断处置，保全资产，防范信贷资金损失。
三、合理确定投向，防范市场风险根据宏观调控要求和信贷政策导向，进一步调整资金投向，优化信贷结构，把握好投放节奏，主动规避政策和市场风险。一是适应市场需求,立足实际，创造性地坚持好面向“三农”、面向社区、面向中小企业、面向县域经济的“四个面向”市场定位，加大对现代农业、服务业、中小企业、农户和个体工商户的贷款支持力度，严禁向污染、高耗低能等国家限控类行业及其他银行退出行业发放贷款。二是大力支持地区优势行业和特色产业发展，通过提供生产、加工、存储、销售“一条龙”信贷服务，做
强、拉长产业链条，努力促进规模经济的形成和综合生产能力的提高，使产业在“抱团”发展中增强整体收益水平和抗御市场风险能力，从而保证信贷资金的安全.三是适当放宽贷款期限限制。目前,农村信用社贷款除了较少的助学贷款属中长期贷款外，绝大多数贷款期限不超过一年，已不能满足农村多种经济成分、多种经营模式发展的需要.人为地缩短贷款期限，不仅降低了信用社收益水平，而且也增加了因贷款期限和客户收益档期不一致带来的贷款管理成本，并极易形成不良贷款。因此，农村信用社贷款期限应根据贷户综合收入水平和从事经营项目的生产周期等情况合理确定。
篇二：农信社如何做好风险防控
因此建讧农村信用社省市级管理机构仍省市农村信用社全局出収自上而下的集中创新一套全面系统与业和统一的合觃风险识别评估监测和防范体系经试点后在全省集中推广以省戒市为单位构建起全省农村信用社合觃风险管理体3实施严格的合觃管理制度建立诚信丼报机制就是要讥那些丌守觃矩丌讪诚信的人有一种外在的压力讥他们知道还有一双双眼睛盯着促迚他们在思想上时刻牢让行为上处处体现银行业金融机构最高标准的职业操守把合觃管理部门作为诚信丼报的重要渠道之一建立远觃丼报机制为内部员工丼报远觃远法行为提供必要的渠道和途徂幵对丼报人迚行有敁保护农信社风险管理问题及建议
农信社风险管理问题及建议农信社风险管理问题及建议符学丽合规已成为农村信用社内部一项核心的风险管理活动，合规风险逐渐成为除信
用风险、市场风险和操作风险之外的农村信用社面临的重要风险。因此，银监部门的监管重点已从农村信用社体制监管逐步转移到合规经营上来，以力促合规经营为主要目标的合规风险管理工作成为今年农村信用社系统一大热点问题。但从目前工作进展情况来看，农村信用社合规风险管理还存在许多深层次的问题。就当前农村信用社的实际，及近二年我县联社在市办的各项检查情况，对如何完善农村信用社合规风险管理提出一系列改进建议。
一、农村信用社合规风险管理存在的主要问题长期以来，农村信用社一直未将合规作为一个重要的风险源来管理，更没有将合规风险管理摆上应有的重要位置，从目前农村信用社开展的合规建设年和风险管理年活动情况看，农村信用社在合规风险管理中存在以下问题：1、合规风险管理意识淡薄根据今年以来强化合规知识教育提高案件防控力活动开展情况来看，相当一部分干部员工，对合规管理还没有充分的理解和认知，即使是合规部门从业人员，对今后合规工作怎样开展也拿捏不准。一些员工特别是基层职员，对于什么是合规，为什么要合规，怎样才能合规，还存在模糊的、甚至是错误的认识和做法。有的员工对当前推行的合规教育培训和考试存在被动应付的消极心理，对合规工作极为排斥，甚至将其与业务经营对立起来，将其视为一种负担，害怕合规风险
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管理进行下去会影响业务经营工作的开展。但事实上，由于管理层人员掌握着人力、物力、财力等大权，由其而引发的合规风险，其危害性要远远大于执行层操作人员。
2、合规风险管理机制不健全在合规风险管理活动中，农村信用社开始着手建立合规风险管理体系，组建了相对独立的合规部门，配备了合规风险管理人员。但从目前情况看，农村信用社在合规风险管理机制上仍存在一定缺陷：一是合规管理没有完善、垂直的合规风险管理体制还没有完全形成。大多数农村信用社还没有成立独立的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹管理，还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架构。二是合规风险管理职责分散。3、合规风险管理法规制度缺乏可操作性近年来，通过改革发展，农村信用社在制度建设方面取得了长足进步，但执行力低下的问题使大量的制度形同虚设，导致案件频发。主要原因是农村信用社内部缺乏一个统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象，缺乏可操作性。同时合规风险管理的激励约束机制不健全，奖励力度较小，惩罚措施较轻。一般情况下，只要没有损失或案件，对违规人员往往只采取教育、经济处罚和限期整改等措施，很少进行严厉处分，对于造成损失或酿成案件的人员，问责也不到位。二、进一步加强农村信用社合规风险管理的政策建议农村信用社合规风险管理建设尚处于起步阶段，要形成科学有效的合规管理机制仍需要一个不断积累和完善的过程。为彻底解决以上存在问题，促进农村信用
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社合规风险管理活动的顺利开展，真正提高合规风险管理水平，提出以下改进建议：
1、履行明确的合规管理职责明确合规管理职责是构建合规风险管理运行机制的必要前提。合规管理职责的进一步明确，需要深入了解合规工作的特性。一是独立性；即合规部门须独立于各业务条线发挥作用。二是权威性；合规部门须在经营管理中发挥至关重要的作用，要向高管层提出经营管理中的合规意见和建议。三是全面性；合规管理工作须渗透到各业务单元和条线，与业务管理实现“无缝对接”。四是预警性；合规部门须对外部法律法规及时反应，向业务部门提供信息进行预警。五是动态性；合规风险预警、提示及对各类信息的反应须是动态的、实时的。六是协调性；合规部门与其他业务部门及内审部门的关系应当是协调合作，而不是“警察与小偷”的关系。2、按照“高标准、高起点”的要求，加强合规风险管理的统一协调性。合规风险管理对农村信用社来说还是一新事物，又是一个艰巨的系统工程，受人力、财力和自身创新能力所限，以县为单位的联社很难独立构建起真正的合规风险管理体系，难以发挥合规风险管理对业务经营的正向促进作用。因此，建议农村信用社省市级管理机构，从省市农村信用社全局出发，自上而下的集中创新一套全面、系统、专业和统一的合规风险识别、评估、监测和防范体系，经试点后，在全省集中推广，以省或市为单位构建起全省农村信用社合规风险管理体系。3、实施严格的合规管理制度建立诚信举报机制，就是要让那些不守规矩、不讲诚信的人有一种外在的压力，让他们知道还有一双双眼睛盯着，促进他们在思想上时刻牢记、行为上处处体现银行业金融机构最高标准的职业操守，把合规管
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理部门作为诚信举报的重要渠道之一，建立违规举报机制，为内部员工举报违规、违法行为提供必要的渠道和途径，并对举报人进行有效保护。
4、建设高素质的员工队伍，奠定实施合规风险管理的人力资源基础在合规风险管理中，人是合规风险管理实践活动的主体，需要充分发挥积极性创造性主动性；同时，人又是合规风险管理实践的首要对象，人的风险是最大的风险，要实现两者的有机统一，必须建立一支高素质的风险管理队伍。要广泛深入开展合规风险管理活动，通过开展诸如学习会、讨论会、征文比赛、考试测试等一系列员工乐于接受的活动形式，广泛深入的教育广大员工，增强员工自主合规意识，培育良好合规文化，提高员工执行力，确保各项法律法规规定在农村信用社的贯彻落实。建立起一支适用于合规合规风险管理的专业化人才团队，切实提高农村信用社合规风险管理水平，促进业务经营的健康发展。5、营造健康有序的合规风险文化氛围
营造健康有序的合规文化氛围是合规风险管理最难以把握，但却能深深影响银行每位员工合规意识的工作。要树立主动合规的合规文化，倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题，并相应地在业务政策、行为手册和操作程序上进行适当的改进。过去那种“以习惯代替制度，以情面代替处罚”的旧的文化一定要加以摒弃，取而代之的正应当是主动合规、自觉合规、上下合规、内外合规的全面合规时代的到来。
扩展阅读：农村信用社信息科技风险管理存在的问题及建议基层农村信用社信息科技风险管理存在的问题及建议
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随着农信社信息化的发展,信息科技的作用已从业务支持逐步走向与业务的融合，并成为农信社稳健运营和发展的支柱，然而，对于信息科技风险管控尚处于起步阶段，如何最大限度地防范信息科技风险，充分享受信息科技带来的便捷和效率，已成为当前我们必须认真研究的一个重要课题，信息科技风险防范工作亟待加强。为此，近期临夏银监分局深入辖内信用社，了解信息科技风险管理情况，掌握信息科技风险管理水平，督促其建立有效的信息科技风险管理机制，增强信息科技风险的控制能力。
一、当前农村信用社信息科技风险管理存在的主要问题信息科技，是指商业银行采用计算机、通信、微电子和软件工程等现代信息技术，在业务交易处理、经营管理和内部控制等方面的应用，并包括专项治理、建立完整的管理组织架构、制定完善的管理策略和制度。信息科技风险，是指信息科技在商业银行运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。由于近年来农村信用社各项业务快速发展，信息化水平的不断提高，新设备、新技术、新程序的大量应用，信息科技风险防范工作亦面临着新的形势、新的情况和新的问题，呈现出多元发展的趋势其风险范畴也从单一的技术领域延伸至投资、经营、管理的各个层面。
（一）信息科技治理管理架构存在缺陷。一是思想认识不到位。目前，基层农信联社管理层普遍存在着重视信息科技建设、轻信息科技管理，重信息科技建设的档次提升、轻信息科技风险防范，重眼前业务发展、轻长期信息科技发规划等问题，缺乏对信息科技的关注和统筹安排，对信息科技的风险了解不多，信息科技工作的实际地位在基层信用社是“说起来重要、做起来急着要，排起队来次要，出了问题什么都不要”，信息科技风险管
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理相对薄弱。二是制度制定、执行不到位。信用社制订的信息科技制度分散于其他管理制度中，不具系统性，且操作性也不强，没有形成一整套完善有效的信息科技风险管理制度。即便是制定了一些制度，但落实不到位，制度的约束性形同虚设。
（二）机制保障及应急预案有待完善。农信社网点机构的应急预案仅停留在形式上。尽管各社制定了系统应急预案，但仍有部分社从未进行过应急演练，也没有进行过压力测试，并不能保证及时处事故或紧急事件;部分社应急预案涵盖面过大，缺乏针对性和操作性，影响应急预案的实效部分信用社业务连续性缺乏有效技术支持，且涵盖范围小，大部分局限在网络及数据的备份层次。此外，多数没有成立业务连续性管理委员会一类的领导组织，在发生业务连续性风险时，统一指挥、协调存在一定困难。重要信息系统的应急预案多数缺乏实践性检验，其可行性和可操作性不能得到有效保证。对于已制定的应急预案，没有覆盖全部信息系统、关键设施及相关业务保障部门，没有详细的操作方法和步骤，可操作性不强，影响应急预案的实效。（三）信息科技人员力量薄弱。一是科技力量相对薄弱。信息科技管理部门人员配备不足，科技人员数量与辖内网点数量严重不匹配，由此造成系统开发、技术支持、系统操作维护和系统安全岗位交叉，往往身兼数岗，关键岗位A、B角制度难以落实;技术支持岗位未能实现岗位定期轮换，缺乏专门的技术风险管理部门或岗位进行有效的监督约束，不能有效识别并量化可能存在的信息科技风险因素。三是科技人员知识水平不高。大部分机构普遍存在缺乏专业高素质人员，而且随着信息化知识的更新步伐，科技队伍工作人员的学习培训跟不上知识更新步
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伐，参加信息科技风险培训较少，缺少完整、系统的信息科技风险的概念和相关知识，对自身运营的业务系统、机房管理等实体系统认识较深，对信息科技项目开发和变更管理情况、业务持续性计划等认识较为肤浅，部分人员甚至在信息科技风险就是保证业务系统正常运转的错误观念，极易忽视了自身各级系统的漏洞和隐患排查、除险，在认知上存在着对风险防范的盲区和误区。
四是一线操作人员风险意识淡薄。信息科技风险需要全员参与，上至高层领导的决策，下至每位临柜人员都是风险的防范者，但目前在一线操作人员中，尚未形成人人有责的共识，广大员工对信息安全的重要性若罔闻。
由于科技部门在农村信用社属于服务部门，部分高管层认为，科技部门只要能够保证设备及网络的正常运转，不出问题就可以。这一认识误区造成了科技部门的人员配备、机构设上相对其他部门处于弱势地位。例如：永靖县农村信用合作联社信息科技人员只有一名，基层社没有信息科技人员。他除了进行日常综合业务系统维护外，往往还要身兼数岗，关键岗位轮换、强制休假等制度难以落实，不能适应当前业务拓展与IT水平同步发展的需要。以此来看，农村信用社信息科技人员的配备与当前信息系统的高速发展不相匹配，这些都是容易导致信息科技风险发生的重大隐患。
（四）系统硬件建设存在安全隐患。一是机房管理有待加强。机房的防火和供电等方面达不到要求，机房没有设防雷系统，监控存在盲区、不设门禁系统；基层社对电子设备缺乏保养，大大影响使用效果和使用寿命，存在一定的技术风险。二是网络运行安全有待提高。省联社数据大集中后，基层农信社、县级联社到省联社的网络稳定性和通畅性极为重要，而其主、备通讯线路违反要求使用电信一
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家通讯公司线路，一旦一个网点出现问题，工作就会受到影响，存在潜在的声誉风险。
二、加强信息科技风险管理的对策建议（一）提高思想认识，加大科技投入。信息科技工作是当前金融机构经营与监管的重要基础和技术保障，必须充分认识信息科技工作在金融业监管中的重要作用，切实加强对信息科技风险监管工作的组织领导。农村信用合作联社要提高思想认识，深刻理解信息科技风险管理的重要性，将信息科技风险管理纳入到全面风险管理之中。另外，还要根据现场检查发现的信息科技风险点，加大信息科技建设投入，积极整改，对设备老化、硬件设备不足等风险点要积极加以改进，及时消除信息科技系统中存在的各种风险和隐患，确保各项服务安全连续进行。（二）完善应急预案，加强应急演练，提高系统响应能力。一是应定期、不定期开展信息科技人员应急管理培训，并根据自身规模、复杂程度及风险发生部位、概率和危害程度，及时组织信息科技应急预案演练，并不断修改完善应急预案内容，提高对各类突发事件的处能力。二是要高度重视，切实加强信息系统业务连续性管理，增强信息科技应急处能力。要严格按照《突发事件应对法》、《国家金融突发事件应急预案》等法律法规要求，结合自身实际，加快应急体系建设，加强业务持续性应急演练。三是进一步完善应急演练方案，切实提高应急水平和能力。要做到责任明确、流程明确、预案明确、报告明确、联络明确，制定切实可行、要件完备的应急方案。同时要加大应急方案的演练，熟练掌握各种应急手段，提高抗风险能力和突发事件应对能力，不断完善信息系统安全运行体系。（三）充实科技监管队伍，加强内控管理。要采取切实措施，大量引进信息科技专业人员，加大信息科技人才培训力度，按照银监会《商业银行信息科技风险
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管理指引》的要求，充实信息科技审计力量，完善管理制度，严格按照管理、运行、维护等岗位配备人员，关键岗位必须配备AB角，真正做到人员控制、制度控制、系统控制三到位。要加强要害岗位管理，计算机业务数据录入员、系统管理员之间，应按照权力、责任范围实行严格的限制，相互制约、互相监督，严禁系统管理人员、网络技术人员和前台操作人员混岗、代岗或一人多岗。同时要制定信息科技风险审计办法，定期对信息科技风险状况进行审计评价，督促建立技术安全保障体系。要加大信息科技安全检查力度，定期和不定期进行安全检查，及时纠正问题和消除隐患。
（四）改善运行环境，加强信息科技风险培训。一是要采取有效措施，改善机房的供电系统和消防安全状况，按照机房建设要求增加防雷系统，更新核心业务系统设备，保证核心业务系统双机热备不间断工作；要完善运行值班制度，保证对核心业务系统及网络运行状况的有效监控，针对故障进行有效的预测和报警。二是要加大对信息科技风险的培训力度，建议抽调一些业务骨干进行专门的信息科技培训，通过对信息科技的专项培训，培养一批专门从事信息科技工作的干部，保障信息系统的安全、稳健运行。
随着农信社信息化的发展,信息科技的作用已从业务支持逐步走向与业务的融合，并成为农信社稳健运营和发展的支柱，然而，对于信息科技风险管控尚处于起步阶段，如何最大限度地防范信息科技风险，充分享受信息科技带来的便捷和效率，已成为当前我们必须认真研究的一个重要课题，信息科技风险防范工作亟待加强。
一、当前信息科技风险防范工作中存在的主要问题信息科技，是指商业银行采用计算机、通信、微电子和软件工程等现代信息技术，在业务交易处理、经营管
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理和内部控制等方面的应用，并包括专项治理、建立完整的管理组织架构、制定完善的管理策略和制度。信息科技风险，是指信息科技在商业银行运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。由于近年来农村信用社各项业务快速发展，信息化水平的不断提高，新设备、新技术、新程序的大量应用，信息科技风险防范工作亦面临着新的形势、新的情况和新的问题，呈现出多元发展的趋势其风险范畴也从单一的技术领域延伸至投资、经营、管理的各个层面。
(一)对信息科技风险认识不到位一是思想认识不到位。目前，基层农信联社管理层普遍存在着重视信息科技建设、轻信息科技管理，重信息科技建设的档次提升、轻信息科技风险防范，重眼前业务发展、轻长期信息科技发规划等问题，缺乏对信息科技的关注和统筹安排，对信息科技的风险了解不多，信息科技工作的实际地位在基层信用社是“说起来重要、做起来急着要，排起队来次要，出了问题什么都不要”，信息科技风险管理相对薄弱。二是科技力量相对薄弱。信息科技管理部门人员配备不足，科技人员数量与辖内网点数量严重不匹配，由此造成系统开发、技术支持、系统操作维护和系统安全岗位交叉，往往身兼数岗，关键岗位A、B角制度难以落实;技术支持岗位未能实现岗位定期轮换，缺乏专门的技术风险管理部门或岗位进行有效的监督约束，不能有效识别并量化可能存在的信息科技风险因素。三是科技人员知识水平不高。大部分机构普遍存在缺乏专业高素质人员，而且随着信息化知识的更新步伐，科技队伍工作人员的学习培训跟不上知识更新步伐，参加信息科技风险培训较少，缺少完整、系统的信息科技风险的概念和相关
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知识，对自身运营的业务系统、机房管理等实体系统认识较深，对信息科技项目开发和变更管理情况、业务持续性计划等认识较为肤浅，部分人员甚至在信息科技风险就是保证业务系统正常运转的错误观念，极易忽视了自身各级系统的漏洞和隐患排查、除险，在认知上存在着对风险防范的盲区和误区。
四是一线操作人员风险意识淡薄。信息科技风险需要全员参与，上至高层领导的决策，下至每位临柜人员都是风险的防范者，但目前在一线操作人员中，尚未形成人人有责的共识，广大员工对信息安全的重要性若罔闻。
(二)信息科技风险管理制度不到位一是管控体系不完善。虽然农村合作金融机构均成立了信息安全领导小组，但多数未真正实施起信息科技风险管理的领导决策职责，信息科技风险管控目标尚未确立，主要表现在多数农信社的理事会未制定信息科技发展的长远规划或发展策略，仅在每年股东大会或理事会季度例会上对信息科技设备的购作简要的说明，信息科技风险防范的目标几乎没有涉及。二是管控制度不系统。部分基层联社没有制定专门的科技风险管理制度，有制度的又大多分散于其他管理制度中，不具有系统性，且操作性也不强，缺乏具体的识别、监测和控制风险的措施。三是制度执行不到位。很多单位不能严格执行相关计算机应用管理制度和中心机房管理规定;有的对信息系统运行保障工作重视不够，未建立健全信息系统运行巡查制度，无法及时发现机房、主机、数据库等系统运行的异常情况及故障;有的对机房运行日志未按规定进行登记，文档不完整;部分新型设备购买后未及时更新相关的管理制度，制度没有随着信息资产的升级而更新，不能起到防范风
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险的作用;在基层网点操作人员未按制度进行授权操作，未按流程进行业务办理，制度人为地架空。
(三)信息科技风险管控不到位一是风险管控操作不规范。目前基层一线大部分操作人员防范科技风险意识淡薄，安全认证和访问控制防范意识差，存在朴素地感情信任，出现违规上岗、共用柜员号、一人多号、不按规定更改密码、密码设简单、系统自录登录等问题;在授权管理上，存在交叉授权、授权未审核业务等问题，存在较大的风险隐患。而新注入的新生人员力量在大环境的影响下也未能严格按照制度执行，致使人为操作风险不能从根本上扭转。二是风险管控职能不健全。农信社均设了风险管理部门，但基本上仅履行管控资产、负债类业务风险的职能，并未涵盖信息科技风险。科技风险管理工作主要由科技部门负责，而科技部门是信息系统的建设者和维护者，由其承担科技风险管理职能，缺少必要的技术人员和有效手段，内部审计不能形成有效的制衡机制。三是外部制约控制不到位。辖内所有法人机构及营业网点均未接受有关信息科技风险的外部评估，各级机构向监管部门提供的审计检查报告多是在信息科技人员自我评价的基础上形成的，这种“既当运动员又当裁判员”的评估，易给农信社带来信息科技审计制约风险。四是科技信息衍生品风险管理不到位。随着银行卡业务的迅速扩张和竞争的日趋激烈，有关银行卡方面的投诉、纠纷、案件频发，银行卡业务风险处于多发、高发期。银行卡业务主要风险包括：通过ATM机取现、POS机套现(消费)或网络(电话)转账等形式而发生的外部欺诈风险;特约商户非法交易或违章操作引起持卡人或发卡机构资金损失的中介机构职务之便与不法分子勾结、串通作案造成的
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内部操作风险。这些风险不仅对客户及银行的资金安全造成威胁，对银行的声誉也造成了严重影响。
(四)系统性管理不到位一是科技硬件基础设施薄弱。目前，农信社机房的建设不达标，个别联社的机房简陋，甚至未达到国家机房建设的最低C级标准，已建成的新机房也因前期协调、资金等问题，存在漏洞，部分联社的机房防雷、消防等设施均未配备，一旦发生机房失火或雷击等突发性事故，核心业务系统或网络中枢将遭受损害;对于网络运行环境而言，数据大集中和前机后移，都需要极稳定的网络环境支撑，从乡镇到县中心机房，再到市、省中心，任何环节网络不畅都会导致业务的中断，农信社核心网络设备使用期限已达7年，且基层农信社也没购备用网络设备，一旦设备损坏，极易造成业务中断;现在农信社均实行了内、外网络的物理隔离，但对移动设备的管理缺乏有效的制约手段，极易导致外网病毒通过移动设备传播和感染到内网未打补丁包的windows类操作系统，这导致内网带宽被侵占，从而影响业务系统的运行。二是系统软件设计存在缺陷。目前，农信社使用的IT系统的核心为综合业务系统和信贷管理系统，是由省中心开发的，基本能满足业务操作的需要，但这些系统风险管控功能、报表分析功能不强。如：综合业务管理平台的事后补救措施和升级在逐步开展，系统变更与投产过于频繁，增大了开发与维护人员工作压力，也影响了前台业务质量;信贷业务管理系统在设计时未能考虑银监部门信贷风险控制的基本要求，没有设贷款集中度风险、集团授信风险等风险提示模块，从而导致系统无法适时提示上述风险;业务流程控制缺陷较多，部分信贷业务办理不受信贷管理系统控制，信贷管理系统对贴现科目控制存在漏洞，贴现科目无需信
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贷管理系统授权，通过综合业务系统的会计前台即可办理该项业务，既无制约功能，也不能信息共享等问题。
三是应急预案不完善。农新社网点机构的应急预案仅停留在形式上。尽管各社制定了系统应急预案，但仍有部分社从未进行过应急演练，也没有进行过压力测试，并不能保证及时处事故或紧急事件;部分社应急预案涵盖面过大，缺乏针对性和操作性，影响应急预案的实效。
二、加强农信社科技信息风险防控的对策和建议农信社应按照《商业银行信息科技风险管理指引》要求，从业务需求出发，加强信息科技风险管控，从“要我做”变为“我要做”，做到事前有预防、事中有控制和事后有检查，将技术防范为主的被动信息安全工作，转变为以预防为主的主动信息科技风险管控。
(一)加强信息科技风险防范的组织领导和队伍建设一是各级领导要站在维护社会秩序和促进农信社发展的高度，充分认识信息科技安全的紧迫性和重要性，要看到农信社的现状和未来，要看到近几年农信社信息化得迅速发展和展望未来的广大前景，要充分认识IT价值，要明确信息科技风险管理目标，要将信息科技风险纳入自身的总体风险框架，联社理事长作为信息科技风险的第一责任人，负责组织贯彻落实。
二是完善信息科技风险管理机制。要处理好业务发展与信息科技风险防范之间的关系，建立全系统自上而下的信息科技风险管理体系，实现对信息科技风险的识别、计量、监测和控制，严格落实相关责任制和事故追究责任制，积极采取措施消除信息科技风险重大隐患，推动业务创新，提高信息技术使用水平，增强核心竞争力和可持续发展能力。
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三是建立相应的激励和约束机制，打造一支稳定、团结、高效的科技队伍。首先，要加强职业道德和法律法规教育，提高科技队伍的思想政治素质，严格要害岗位人员的审查，从思想上筑起一道防范信息科技风险的“防火墙”;其次，要实施科技人员梯队管理。要将全市科技人员按照管理人员、计算机安全管理员、计算机操作人员进行分类管理，按照市、县两级组织实施级别管理，市级以县级联社管理人员为管控重点，县级联社以计算机安全管理员为重点管理对象，计算机安全管理员重点保障基层操作人员的正常业务操作，现从上到下、从市到县、从机关到网点的逐级有序管理，使科技工作风险管控的触角延伸到每一个网点，到每一项业务的正常开展。
四是要建立相应的激励机制。要从“业务发展，科技为先”的战略高度上认识，建立科学合理的薪酬激励机制，在物质待遇上给予保证，建立科学的短期、中期、长期的岗位目标，才能起到激励作用，使从事科技特殊岗位的人员在心理上得到平衡。
(二)加强信息科技风险防范的制度建设和执行是整合和健全信息科技风险管理制度。按照新《指引》要求，对可能出现的管理漏洞等问题，查缺补漏，调整优化，严格评估信息安全内控体系的完整性和实施的有效性，对科技风险管理制度和操作规程进行梳理和归类，堵塞漏洞，使其具有系统性和可操作性。二是加大科技投入，采用先进技术防范措施，保证制度的贯彻执行。要积极推广应用指纹认证系统，建立有效的管理用户认证和访问控制机制，使用户对数据和系统访问必须选择与信息访问级别相匹配的认证机制，确保密匙使用安全;要通过风险预警和客户评价系统，提高技术防范手段，加强后台监督，严格控制操
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作风险;要通过改善门禁系统、防雷、消防等硬件设施，发展和使用计算机加密技术、访问控制技术、“防火墙”技术、病毒防治技术和监控技术，筑起多道计算机安全防范屏障，以科技技术保障制度的落实。三是加强员工培训学习，强化防范操作风险执行力度。要强化信息安全思想教育，强调科技风险防范人人有责，安全性和便利性要由大家形成共识的折中，每个人都要承担安全责任;要重点抓好网点一线临柜人员计算机知识的普及和定期轮训培训工作，严格落实上岗资格考试、岗位轮换和强制休假制度;要对业务操作人员按照权限、责任范围实行严格的限制，相互制约、互相监督，防止权限过于集中，避免出现管理空档;科技工作人员要以高度的责任心和使命感，脚踏实地的工作态度，立足岗位，做好本职工作，不断更新现有知识架构，积极学习新业务、新知识，全面提高自身素养，为更好地做好科技工作夯实基础。
(三)加强信息科技风险防范的审计检查和监督一是要探索信息科技风险监测手段。积极探索信息系统风险识别、监测和控制的技术和手段，及时发现信息系统的风险，并进行整改和补救。目前，市中心在机房断电、柜员签退等方面开发了短信监控平台、柜员签退实时监控系统，在这方面做出了有益地探索。二是加强科技信息风险现场检查,及时纠正问题和消除隐患。要着手开发信息系统的现场检查程序，建立检查制度，综合运用数据检查、情景模拟或联网检查的手段，及时查找和发现信息系统的问题和不足。三是要加强外部审计监督。建立信息科技风险管理交流平台，对信息系统的研发、运行及退出的全过程进行审计，对可能发生的信息科技安全事故进行调查、分析和评估，及时识别、监测和防范信息科技风险。同时，与人民银行、银监部门协调沟通，加强资源集成，提
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高信息科技风险监管合力，定期对信息科技系统全面性、安全性、完整性和可靠性进行审计和评价，全面、深入地反映信息系统的整体状况和主要风险，查找漏洞，确定相应的整改措施。也可适时引入社会力量，委托外部IT审计部门开展信息系统的外部评价和审计，促进信息系统自身和相关管理水平的提高。
(四)加强信息科技风险防范的重点环节一是要提高信息系统运行保障能力。要加大科技软硬件设施投入，消除单点故障隐患，要了解掌握各类业务系统、信息化建设、安全管理、消防等多方位、全方面的知识，按照标准化要求实施信息化建设，正在建设机房的县级联社要科学、合理地进行机房建设施工，机房不达标的县级联社要逐步进行设备设施更新改造，夯实信息科技风险防范的基础。二是完善信息系统安全运行体系。设立信息科技风险管理岗位，严格执行开发、运行、维护等岗位分离及关键岗位的A、B角配备;要做好生产系统维护和保护工作，尤其是要加强前机、路由器和交换机的检查，注重外网的安全性，严禁传输敏感数据，非敏感数据通过互联网传输，要严防黑客攻击，要做好应对网络攻击相关准备和实时监测工作;对机房、网络设备、主机设备、网络及数据访问、科技人员操作风险等方面进行全面安全评估。三是加强业务系统风险管控。对由于IT系统的缺陷和不足，省中心正在逐步进行改进和升级，各级科技管理部门要认真配合组织实施，对于系统问题引发的问题以及错误，要总结教训并认真整改，做到人员控制、制度控制、系统控制三到位。四是要加强沟通，做好应急处理。要进一步加强与监管部门、人民银行、电信运营商以及设备厂商等外部单位之间的沟通协调，确保信息系统事件发生时外部
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协作的及时有效。制定应急预案并定期组织演练，从应急响应、应急决策、应急预案等方面做好应急工作，提高应急处能力，提高抗风险能力和突发事件应对能力。
一、当前农村信用社信息科技风险管理中存在的主要问题目前农村信用社对信息科技风险的管理相对薄弱，管理层缺乏对信息科技的关注和统筹安排，对信息科技的风险了解不多，导致一些风险事项时有发生，存在以下几个突出问题。
（一）对信息科技风险认识不到位。从调查发现，信息科技管理部门人员配备不足，参加信息科技风险培训较少，缺少完整、系统的信息科技风险的概念和相关知识，对自身运营的业务系统、机房管理、ATM等实体系统认识较深，对信息科技项目开发和变更管理情况、业务持续性计划等认识较为肤浅，部分人员甚至在信息科技风险就是保证业务系统正常运转的错误观念，极易忽视了自身各级系统的漏洞和隐患排查、除险。
（二）组织机构及岗位设不到位。各级管理层没有成立相关信息科技风险管理的领导和决策机构，科技部门独立于其它业务部门之外现象比较普遍人员数量不足，系统开发、技术支持、系统操作维护和系统安全不能严格分开，主要技术支持岗位未实现岗位定期轮换。缺乏专门的技术风险管理部门或岗位进行有效的监督约束，不能有效识别并量化可能存在的信息科技风险因素。
（三）制度制定与制度执行不到位。很多单位不能严格执行相关计算机应用管理制度和中心机房管理规定，项目资料文档不完整，缺少部分年度的项目资料文档，有的对机房运行日志未按规定进行登记，部分新型设备购买后未及时更新相关的管理制度，制度没有随着信息资产的升级而更新，不能起到防范风险的作用。
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（四）外部制约与风险控制环节不到位。辖内所有法人机构及营业网点均未接受有关信息科技风险的外部评估，部分机构向监管部门提供的审计检查报告多是在信息科技人员自我评价的基础上形成的，这种“既当运动员又当裁判员”的评估，易给金融机构带来信息科技审计制约风险。尤其是项目开发外包管理缺乏有效的风险防范手段，没有经常性的对外包服务商近期经营状况和提供的服务状况进行评价和报告，缺乏对外包商有效的监督和约束；没有正式经过批准的针对外包服务商的应急方案和解除服务方案。业务需求部门随意性强，系统变更与投产过于频繁，增大了开发与维护人员工作压力，也影响了前台业务质量。
（五）科技信息衍生品风险管理不到位。随着银行卡业务的迅速扩张和竞争的日趋激烈，有关银行卡方面的投诉、纠纷、案件频发，银行卡业务风险处于多发、高发期。银行卡业务主要风险包括：通过ATM机取现、POS机套现(消费)或网络(电话)转账等形式而发生的外部欺诈风险；特约商户非法交易或违章操作引起持卡人或发卡机构资金损失的中介机构职务之便与不法分子勾结、串通作案造成的内部操作风险。这些风险不仅对客户及银行的资金安全造成威胁，对银行的声誉也造成了严重影响。
二、加强信息科技风险防范的对策（一）加强培训学习的频度和浓度。要结合银监会有关银行业金融机构信息科技风险管理文件要求，组织对辖内信息科技人员培训、学习和贯彻。重点学习好20**年以来银监会下发的有关信息科技风险监管方面的文件，目的就是通过系统地学习和培训，让相关人员掌握银监会有关信息风险监管的要求，自觉地在工作中贯彻执行。多组织辖内员工收看银监会有关信用卡收单风险管理培训等方面的讲座。
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（二）建立多种层面的防范联动协机制。一是要建立各级信息科技负责人联席会议制度，及时传达学习银监会和山东银监局信息科技风险监管文件、要求，开展经验交流，共同研究和解决工作中出现的新问题、新情况。二是要建立统计信息部门与各业务部门之间的联动机制，实现各部门间的防范优势互补和信息共享，形成监管合力。三是各银行业机构也要建立内部信息科技风险的协调机制，由一名行级领导牵头成立协调组织机构，将信息科技作为各业务条线的结合点，统筹研究，明确责任，自查本行信息科技方面存在的问题，遇到内部不能协调解决的问题时，要及时同监管部门沟通，共同解决。
（三）完善信息科技风险内控制度。要按照银监会《银行业金融机构信息系统风险管理指引》的要求，对可能出现的管理漏洞和执行不严等问题，查缺补漏，调整优化，严格评估信息安全内控体系的完整性和实施的有效性。辖内各机构、各网点要主动开展一次内部审计，有条件的法人机构要开展一次外部审计。要严格按照银监会要求和部署，适时组织开展对辖内机构信息科技风险状况的现场检查。（四）加强银行卡、POS机市场营销和电子银行类业务的风险防范。近几年，银行卡和电子银行业务方面的风险防范形势较为严峻，犯罪分子利用银行卡、网上银行、ATM、POS等金融机具实施的不法活动日益增加，犯罪手段在不断翻新。各级农村信社要密切关注并采取必要的手段防范可能出现的风险。要加大消费者的风险提示，通过公众金融服务教育提高消费者的风险意识。不断加大技术手段防范，通过网上银行实施双重身份认证，限制电子银行、POS或ATM转账交易金融等方式加强管理，并加强对上述渠道的监控监测。要按照银联银行内卡业务一柜一机的要求，禁止通过各种不正当方式进行无序竞争。严禁为推行发卡量、POS机具数量而放松审查，使不法商户非法套现、编造虚假资料套取银联机具、POS
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机具异地安装等行为有可乘之机。还要充分借助特约商户的力量和社会举报力量，增强风险防范合力。
（五）加强信息系统风险管理与防范。各级农村信用社要按照银监会下发的《关于北京奥运会期间银行信息科技风险提示的通知》以及《银行业金融机构信息科技风险奥运专项自查要点》要求，做好业务服务连续性工作，加强系统运行安全管理，强化ATM机等自助设备安全防范工作。要特别重社完善应急管理机制，从电力、设备、人力等各方面做好充分准备，制订、修订突发事件应急处预案并加以演练或试行压力测试，妥善处可能发生的各种突发事件，确保农村信用社机构信息系统可靠运行，保障各项业务正常运转、提高客户服务水平。
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篇三：农信社如何做好风险防控
农村信用社的信贷风险及防范措施作者：黄英峰来源：《中外企业家·下半月》2013年第6期
黄英峰
（郑州市市郊农村信用合作联社，河南郑州450000）
摘要：农村要全面建设小康社会离不开农村金融，特别是农村信用社的支持。但是农信社只有在信贷工作中做好风险防范与化解工作，才能使有限的信贷资金发挥最大的使用效益，才能在实现良好的社会效益的同时，实现农信社自身的经济效益，才能将党中央、国务院的指示精神落到实处。如何防范和化解农信社信贷风险是本文探讨的重点。
关键词：农村；信用社；信贷风险；措施
中图分类号：F832.35文献标志码：A文章编号：1000-8772（2013）17-00-02
中国是一个网状的农业大国，经济底子薄弱，经济结构粗放且不完善。长期以来农村信用社承担了政策性金融和商业性金融的双重职能，对地区经济尤其是三农经济的发展起到了不可或缺的作用。随着国家经济的发展必须解决三农问题，而要想达到农业发展，农村减负，农民增收的目的，资金融通是关键性环节。农村信用社作为农村资金周转的主要金融机构，在农业发展、农民增收的融资中所担当的重要角色是不能够替代的。
一、我国信用社信贷风险主要存在的问题
1.信贷工作人员的综合素质较低，风险意识不强
相比于某些大型的国有银行，农村信用社的从业人员普遍存在着学历低、职称低、综合素质低的“三低”情况。在进行系统的培训时，只注重了业务能力的培养，忽略了人道德品质修养的提高；在人员考核和选拔中，只注重考核较低层次人员，而忽视了对高层管理人员的考核，很多管理制度还有待完善。例如：岗位轮换制度、岗位培训制度等。
2.监管措施不完善，法人治理结构不健全
我国农村信用社设有监事会、董事会和社员代表大会三个机构，但是每个机构并没有切实履行责任，没有将各项制度落到实处，从而造成对内部控制监督制约的缺失。当缺乏有效的监管时，道德的约束力就显得十分脆弱，有可能会出现内部制度松弛、违规经营、滥用职权，甚至会导致发生严重经济案件。
3.内部控制制度还有待完善，制度的执行力不够
在内部控制制度的设立方面，农村信用社的规章制度在数量虽然较多。但是在规定的范同方面还有所缺失，仍不够完善，还存在着某些内部控制的“盲区”。内部控制制度并没有将全部的操作环节和业务项目包括到其中，处罚制度和风险控制制度还存在缺失而这些制度对内部控制制度的完善方面起着至关重要的作用。某些内部控制制度还存在着不相匹配的问题，有些内控制度在部门间的不能够协调执行，而是存在着割裂，甚至有可能出现抵触的现象。随着科学技术的发展，计算机已经普遍应用于金融机构中。然而，在计算机系统的管理和控制方面，农村信用社还比较薄弱，还需要进一步加强计算机的风险防范意识。在执行内部控制制度方面，发现执行力度较弱，使内控制度成了“形式”。例如：在某些操作岗位（信贷、出纳、会计）
的关键控制点的规定不能切实落实。在信贷工作中，贷款三查制度及审贷分离制度是非常重要的保障制度，但是由于意识淡薄，某些信贷员营私或者某些领导私下通融，使这些制度形如虚设。贷款三查制度及审贷分离制度无法得到有效的执行，也就谈不上制度的有效性。会计、出纳等在重要空白凭证、业务印章及临柜的人数等方面都有规章制度，并严格控制这些行为。但是在实际的工作中，经常会由于各种因素，而导致各项制约无法有效执行。
4.信贷风险高，不良贷款问题严重
信贷风险一般是指信贷资产在未来损失的可能性。更具体地说，由于各种因素发生变化而对商业银行信贷资产带来负面影响，导致银行信贷资产或收益发生损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降的可能性。我国农村信用社由于各种主观和客观因素，导致信贷风险一直处于较高的水平，尤其是不良贷款问题非常严重。我国农村信用社的服务对象主要是“三农”，主要的贷款对象就是农民，主要用途就是农业生产或者扩大生产，包括种子、农药、化肥及生产设备的购买或者发展加工业和养殖业。然而，由于农业是弱质产业，自然风险较大、生产周期交长、附加值较低。因此，如果出现贷款对象的农业生产无法正常运营．信用社的贷款风险就会显着增加。贷款对象是农民，由于目前我国农民的文化水平较低、综合素质不高、道德修养和法律意识还都有限，所以也缺乏贷款担保的诚信度，使农村信用社在贷款回收方面也存在网难。由于在农村地区实行社会保障体制后，信用社的贷款只能由其投资的农业生产来偿还，基本没有其他可以作为偿还贷款的收入来源。因此，如果由于无法控制的自然灾害发生，贷款的偿还更是难上加难。
5.各项政策制度未得到有效贯彻执行
首先，贷审会和审贷小组运作不规范。贷款审查和批准作为提高信用风险管理决策的机构，应该为提高信贷决策水平提供智力支持和制度的约束，但在目前的信用，贷款审查和验收组操作不规范，一些审计人员不履行职责或不完全履行他们的职责。其次，权限管理，不认真贯彻落实。很多不符合规范的权限也存在，在不同程度上都存在审查不严的问题。其次，授权系统是不科学的，贷款的额度也太大了。同一客户贷款有时存在交叉贷款的现象，大额度的贷款还没有得到有效控制。在进行管理的时候并不是很科学，进行盲目的贷款，而且没有资金计划管理，一旦碰到融资难就会产生麻烦，导致在短期内无法去解决，一定会造成负面影响。接着，责任不明确，责任不清，贷款管理责任的相互推脱，根本无法确定。最后，不遵守规则、不学习、责任心不够强，个人信贷人员都有侥幸心理、依赖心理过于严重。
二、农村信用社防范化解风险的措施
1.加强信贷管理，切实防范信贷风险
在市场经济条件下，贷款在整个过程中的资产管理都存在信贷风险。不严格执行信贷管理系统，忽略了信贷流程管理，非法越权操作无疑是最大的信用风险资本运作。因此，要加强农村信用社信贷管理工作，有效防范信贷风险，我们必须加强信贷管理。
2.实行等级评定制度
在贷款实施的质量基础上，制定严格的评估等级，等级不同的贷款人员实行工资水平的划分，贷款评级系统授权人员的档次高低，能够解决很多问题，高比例的违规贷款的信贷人员要进行辞职。坚决杜绝这样类似的人员存在，特别是加强内部和外部之间的贷款的不良行为的打击。采用贷款审批严格的分离制度，以避免审判的贷款权集于一身，导致不能运行监督机制，不能得到权力的制约。这样信贷部门或人员可以相互制约、相互监督，每个部门都有共同的责任。
篇四：农信社如何做好风险防控
浅谈农村信用社操作风险的防范对策袁家杨
操作风险由来已久,银监部门和金融业的各级管理机构明确提出了治理操作风险保障金融业和谐平安发展的要求。针对农村信用合作社的一些实际情况，本文从当前农村信用社的思想道德建设、制度制约的有效性、管理层次的科学性、执行主体执行力的滞后性等多个层面分析了农村信用社操作风险存在的主要成因，从而提出了从培育内控合规文化入手，通过采取加强操作风险教育、完善内控制度、加强内控执行的检查和实施来有效防范化解操作风险的一些探索和思考。
操作风险是银行业金融机构面临的诸多风险中的一类,与信用风险、市场风险等并列。随着基层金融体制改革的不断深化，农村信用社在经营管理过程中，因为制度落实不到位、操作风险防范乏力和监督制约机制不健全等因素滋生了很多业务操作风险，有的甚至导致事故和案件的发生，阻碍了基层信用社的改革与发展进程。因此如何规避操作风险、提高安全系数是摆在每位监管者和决策管理层面前的一个重要话题.
一、农村信用社操作风险的主要类型根据操作风险的形成原因，可以把操作风险归为以下几类：１、道德风险。近年来,尽管各级管理部门很重视职工的思
想道德教育，从＂三铁＂精神到社会主义荣辱观教育，整个金融界也在各个年代推出了一系列影响深远的教育活动，激励了一批批从业者爱岗、敬业、奉献的工作热忱。但由于社会一些不良风气的侵蚀，一些员工的人生观、价值观、世界观因此扭曲变形,拜金主义、享乐主义使少数人走上了违法犯罪的道路，酿成了目前金融业中的许多大案要案，成为影响金融业稳定的最重要因素。而农村信用社点多面广，从业人员不能及时接受较为丰富高雅的业余文化生活和思想道德教育，加之制度和管理在基层网点也有些缺陷和盲点，因而基层信用社更易于引发因道德而产生的操作风险.
2、制度风险。目前，基层信用社尚未形成一整套完整的内控体系，内控制度缺乏系统性，并存有一定滞后性；很多信用社存在着重经营、轻风险现象，不能结合工作实际制定行之有效的业务发展规划和经营策略，致使在实际工作中无法照章办事，无规可循；部分员工在业务操作中也存在着相互推诿现象，造成业务操作流程脱节，监督制约机制运行脱钩，形成操作风险.
３、管理风险。管理风险是由于基层信用社内部管理不善，不依法操作，不规范操作流程,从而产生危害的风险。由于各种原因，部分基层信用社还未真正执行有效事后监督制度，对业务操作的监督往往流于形式，开展的一些检查也大多是事后的，难以深入、没能对风险进行全面有效评估，也就对业务操作中存在的深层次问题难以发现.即使发现问题后也存在不能及时控制和
纠正业务操作风险，对已经形成的操作风险不能立即采取有效措施进行排除，以至于形成金融风险。根据银监会发布的《商业银行内部控制指引》要求，每个金融机构都须建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线;建立以相关部门，相关岗位互相监督的工作秩序为第二道防线；建立以内部监督部门对各岗位，各部门各项业务全面实施监督反馈的第三道防线。但由于目前基层信用社人少事多,业务面向千家万户，因而三道防线都较薄弱，首先是第一道防线因大多数信用社都存在休假顶岗的情况，复核制度和双人会签制度而显得很脆弱，第二、第三道防线因信用社独立的后台监督服务体系尚不健全，按要求设立的监督职能部门因职责不清而显得形同虚设，因此，未能及时有效的防范操作风险。
４、执行主体素质偏低的潜在风险。在当前不断推进农村金融体制改革的新形势下，对基层信用社员工防范操作风险能力提出了新的更高的要求，但由于历史原因，员工整体素质不高的问题仍然十分突出,文化层次结构参差不齐,对操作流程和操作风险防范理解不清，从而不能形成有效执行力，影响了防范操作风险能力的不断提升。
二、防范操作风险对策防范基层信用社操作风险的关健是强化内控制度建设和执行力度,必须要从培育内控合规文化入手,通过采取加强操作风险教育、完善内控制度、加强内控执行的检查和实施严格的奖惩机
制等主要措施，达到有效防范操作风险目的.1、培育内控合规文化，增强防范意识。要积极开展政治思
想教育和职业道德教育，使员工树立正确的世界观、人生观、价值观，树立高尚的职业道德情操；积极开展法制教育,使员工确立依法按章办事和合规经营理念,不断增强员工的风险防范意识和法律意识；加强业务教育培训，提高员工内控素质,通过实行严格的上岗培训和考核制度，提高员工对内部控制的认识和自我约束、相互监督能力，使员工熟练掌握各项操作流程和相关规章制度，确保各项内控制度自觉执行到位;加强对员工行为有效监督,规范重要岗位和敏感环节员工八小时以外的行为；建立和落实对员工行为排查制度，明确具体操作程序和规定，对行为失范的员工要及时教育，情节严重的要进行严肃处理。
2、健全内控制度，规范操作流程。制度的主要制定者，必须要根据对现有制度执行中的一些疏漏，以及不适应、不合理情况，及时进行补充、修改和完善.而制度的补充、修订和完善主要来源于基层信用社在日常业务操作实践中的信息反馈,因此基层信用社要建立执行信息的反馈渠道，对在日常操作中发现规章制度建设方面存在的问题及时进行反馈，以便于联社认真研究，及时解决，及时完善.通过上下级之间的良性互动，使防范操作风险的内控制度逐步完善，业务操作流程更加规范。联社要制定和完善内部责任体系,一方面通过授权、授信明确各部门、各基层信用社的职责权限;另一方面要健全岗位责任制，将内部岗位
职责进行细分，明确每个员工的岗位责任，形成完善的岗位责任体系。同时，要按照从严治社的原则，进一步完善违规行为和失职行为的责任追究体系，加大责任追究力度.
3、建立内控组织机构,狠抓内控制度落实。基层信用社要按照业务发展要求，建立、健全内部控制组织体系，使每项业务的开展都有相应的内部控制部门监督制约；要严格岗位分工，切实根据业务运作的实际要求，因事设岗,因岗定人，尽量做到分工合理，并实行定期轮岗、适时交流和员工休假制度，使每位员工和每项业务都处于被监督、被检查范围之内；要明确各项业务工作环节的操作规则，强化运作程序和各项具体要求，建立岗位责任追究制和内部自律控制机制，按各自的工作性质、权限承担相应的工作责任；要明确岗位职责范围，将具体职责范围落实到人，做到岗位到人，责任到人,相互监督，相互制约,形成一个团结协作、相互牵制的整体；基层农信社要把落实各项内控制度当作强化内部管理、防范操作风险的一项主要工作来抓，摆上议事日程，切实抓紧抓好。
４、加强关健岗位监察，提高监督工作效率.事实证明,基层信用社的操作风险主要出现在一些要害部门和关健岗位，因此加强对关健岗位的控制是操作风险的防范重点.要进行业务流程整合,强化事中监督岗位的人员配备，增加风险控制岗位,将操作风险控制关口前移，加强业务过程监控；要严格执行重要业务、关健岗位人员轮换、强制休假和离岗稽核制度，防范操作风险的发
生；要重视对管理人员的有效监管，由于管理人员特别是高级管理人员掌握着人、财、物等大权,由其引发的操作风险特别是内外勾结的情形,其危害性要远远大于基层操作人员.
５、完善风险监管预警，建立风险防控机制。要加快研制、完善预防操作风险预警系统,对操作风险实施动态管理,采取量化管理和模型化管理手段，让监督部门能在最短的时间内发现问题，最大限度地降低风险、减少损失.与此同时，要充分利用现有条件，采取“请进来、走出去”的办法，定向培养风险管理的专业人才，不断提高信用社操作人员的风险管理水平，使基层营业网点的操作风险控制在可防范的范围之内。
篇五：农信社如何做好风险防控
银行系统论文：农村信用社风险形成及防范措施内容提要：
本文从农村信用社一个典型的法人企业的总资产、不良资产数量及结
构、不良资产形成的原因进行了具体分析。从不良资产形成的原因着
手农村信用社如何来提高农村信用社抵抗金融风险的能力。农村信用
社要在今后的发展中占有一席之地，一定要建立一支思想过硬、作风
优良、业务精通的信贷队伍，以人为本，抓好管理，要利用各种渠道
和形式，提高信贷人员的整体素质。否则，集体和个人都会将在无情
的同业竞争中落伍，甚至被淘汰。
关键词：农村信用社不良资产防范措施
风险形成
农村信用社风险形成及防范措施
农村信用社是地方合作金融机构，是农村金融体系的重要组成部分，
是农村金融的基础，是支持地方经济建设的主要资金力量和主力军。
但由于种种主客观原因的影响，使农村信用社信贷资产质量不高，收
益水平很低，制约了对地方经济的支持，阻碍了自身的经营和发展，
不少农村信用社已经到了生死存亡的关键时刻。为此，具体分析农村
信用社不良资产的现状、形成原因，探讨其提高信贷资产质量的方法
和途径，对农村信用社来说，已到了刻不容缓的时候。
最近，我个人对某市信用联社及所属的农村信用社进行了深入地
调查研究，结合该市农村信用社和联社的实际情况，就改善和提高农
村信用社的信贷资产质量，谈谈我个人的看法。
一、农村信用社风险的成因
（一）总资产、不良资产数量及结构截止1999年底，该市联社资产总计96407万元，包括：各项贷款合计50992万元，现金及调转金503万元，缴存央行准备金9919万元，存放其它同业款项762万元，调出调剂资金2469万元，存放联社款项15821万元，应收利息1355万元，固定资产7100万元，损益类支出5478万元等。不良贷款余额为17922万元，占各项贷款总额的35.15%，其中，逾期贷款余额为7494万元，占贷款总额的14.70%；呆滞贷款余额为2828万元，占贷款总额的5.54%；呆帐贷款余额为7600万元，占贷款总额的14.9%。在该联社所辖的12个综合营业机构中，有10个机构不良贷款占比达到30%以上，其中，有2个社分别为44.53%、47.05%；有3个社分别为55.94%、51.97%、53.95%；有1个社超过70%，为73.61%。在17922万元的不良贷款余额中，农户贷款为2055万元，占比11.5%；农村经济组织贷款为5441万元，占比30.36%；乡镇企业贷款为10038万元，占比56%。由于该联社信贷资产质量低，不良贷款占比高，严重影响了利息收入，致使应收利息、待收利息余额居高不下，到1999年底，应收利息余额为1355万元，待收利息余额为3763万元，营业收入3985万元，而支出高达5478万元，亏损1493万元，亏损面达33.3%。自1996年与农业银行分门办公以来，该联社已累计亏损8000余万元。（二）不良资产成因一是外部经济环境因素。首先是乡镇企业高负债经营而引起的经
营效益低下，农村信用社贷款本息难以收回。由于计划经济的长期影响，乡镇企业自有资本积累过少，要运转，只好依赖农村信用社的贷款。从目前该市的情况看，许多乡镇企业的负债率高30%以上，有的甚至达到90%以上或者接近100%，特别是50%以上的乡镇企业基本上没有资本金投入，全是靠农村信用社贷款建成的。在市场经济的大潮中，许多乡镇企业由于经营管理不善，产品科技含量不高，没有市场，纷纷关停、倒闭、破产。乡镇企业的经营风险直接转稼至农村信用社身上而成为金融风险，降低农村信用社的信贷资产质量。其次，行政干预使农村信用社信贷资产受到损失。农村信用社虽然是法人单位，但在经营中自主性明显不够，在地方行政干预面前，贷款投向、投量在很大程度上受地方政府的左右。有的项目在立项之初，用行政命令要求农村信用社发放贷款，严重影响了农村信用社的信贷资产质量。第三是农业银行点贷，使农村信用社雪上加霜。1996年以前，农村信用社与农业银行没有脱离行政隶属关系，不过是农业银行的一个下属单位，虽然其性质是集体所有制企业，自负盈亏，但在资金使用上没有独立使用权。主管行在资金临时短缺时，一些具有潜在风险的贷款就强行压给农村信用社，使农村信用社在贷款收回上，没有充分的物质保证，形成贷款风险。即使有担保单位，也不过是一些盈利水平低、不具备偿还能力的集体或事业单位，而对于农村信用社形成的风险贷款，其主管行无人问津。第四是乡镇企业改制、破产不规范，千方百计逃避、转移、悬空农村信用社贷款，使农村信用社债权得不到落实，进一步加大了农村信用社的风险。近年来，该市乡镇企业不
规范地破产、改制，使全市农村信用社损失近8000万元的贷款本息。第五是村集体贷款难以收回。从以上可以看出，该市农村经济组织不良贷款占到不良贷款总额的30.36%，这些贷款，主要来自村街集体贷款。由于村街两委成员变更频繁，新官不理旧帐的现象比较普遍；有的村街集体经济成为“空壳”，集体没有经济来源，或收入甚少，无法偿还债务，使信用社贷款难以收回。
二是农村信用社自身经营、管理不善。第一是由于前几年的粗放经营，超规模、超比例发放贷款的情况比较严重，造成短期贷款长期化、固定资产凝固化现象十分普遍。带来了资产、期限、结构的强烈反差，使信贷资金周转缓慢，潜伏了风险。第二是农村信用社不规范经营、违规违纪发放贷款现象时有发生。由于农村信用社进入渠道长年一惯制，狭窄而单一，整体素质明显低于国有商业专业银行。再加上责任心不强等原因的存在，不规范操作，不严格执行金融法律法规和内部各项规章制度，不按贷款程序、手续办理业务，违规违纪发放贷款的现象经常发生，屡禁不止，也造成了风险。在该市，不少农村信用社办理的担保、抵押贷款不规范，不符合法律规定和程序要求，无法依法收贷收息。第三是缺少必要、有效的内控机制。农村信用社成立半个世纪以来，体制几度变革，经历了人民公社管理、贫下中农管理、国有商业银行（农业银行）代管、人民银行管理等几个阶段，现仍然没有自上而下地成立自律组织，致使内控机制不健全、不完善。即使有内控机制，也大多是照搬照抄的国有商业银行那一套，不符合农村信用社作为合作金融机构的实际。第四是盲目购建固定资产。自
篇六：农信社如何做好风险防控
当前金融风险问题已引起党中央的高度重视在十六大报告中明确把有效防范和化解金融风险作为经济体制改革和经济发展战略的主要内容这些都说明防范和化解金融风险是关系列金融稳定和社会稳定的大事同时也是关系到国民经济发展的大事对农村信用社加强风险管理的思考(信贷部)
对加强农村信用社风险管理的思考
内容摘要：如何加强农村信用社风险管理，已成为现阶段农村信用社必须面临和亟待加强的一个重要课题。本文通过实践，阐述了加强农村信用社风险管理的必要性和紧迫性，分析了农村信用社风险及形成的原因，提出了加强风险管理的对策和建议。
关键词：风险管理农村信用社对策
农村信用社是为由广大农民群众自愿入股组成的金融组织,根在农村,系着农民。故它服务对象是农民，服务区域在农村。农村信用社从建社50多年来，一直都为我国的农业和农村经济服务，对农村经济的发展作出了突出的贡献,而今已成为农村金融的主力军和联系农民最好的金融纽带,成为农民、农业和农村经济发展不可或缺的重要支持力量。自2003年深化农村信用社改革试点工作开展以来，经过各方面的共同努力，目前第一阶段的各项目标任务已基本实现，
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总体进入良性发展轨道。从2008年开始，我国农村合作金融机构改革工作从"深化改革试点"转入"深入实施攻坚"阶段。所以，当前农村信用社在面临更大发展机遇的同时，也将承受前所未有的竞争与挑战，而如何加强和完善风险管理，成为现阶段农村信用社必须面临和亟待加强的一个重要课题。
一、加强风险管理的必要性和紧迫性随着金融体制改革的不断深化，风险问题是目前金融业面临的严峻问题，防范和化解金融风险是金融部门和金融工作都的一项非常艰巨的任务，故强化风险管理意义十分重大。1、强化风险管理是关系到社会稳定和国民经济发展的大事。金融业的资金主要来源于公众存款，涉及千家万户，若发生风险，将很容易引发社会不稳定因素。当前，金融风险问题已引起党中央的高度重视，在十六大报告中明确把“有效防范和化解金融风险”作为经济体制改革和经济发展战略的主要内容，这些都说明防范和化解金融风险
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是关系列金融稳定和社会稳定的大事，同时也是关系到国民经济发展的大事。
2、农村信用社的经营现状需要强化风险管理。农村信用社经过近几年的发展，已具备了一定的经营规模，成为金融行业不可忽视的新生力量.有的地方已发展成为农村商业银行。但是还有一些地方，农村信用社经营状况不容乐观，信贷资产质量劣，风险贷款占比大，经营效益差，有的甚至资不低债。这些问若不及时解决，将严重威胁农村信用社的生存，后果不堪设想.因此，需强化风险管理，使这些农村信用社尽快步走出困境。
3、强化风险管理是促进农村信用社发展壮大的必然选择。农村信用社是自主经营、自担风险的经济实体，其发展壮大既需要良好的外部环境，也需要提高自身经济实力和市场竞争力，由于农村信用社经营管理的特殊性，许多农村信用社的自律机制尚未建立或发生实质作用，抵御风险的能力还比较脆弱。同时，潜在的风险也不可低估。这
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些都严重制约着农村信用社市场竞争力的提高，影响了农村信用社的发展壮大。
因此，只有切实防范和化解农村信用社的各种风险，才能提高农村信用社的市场竞争能力，才能促使其不断发展壮大.
二、农村信用社风险的成因1、规章制度不健全，内控机制不完善，风险管理意识薄弱。主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性，对一些业务经营存在监控盲区。有些规章制度已不适应业务发展需要，急需修订完善；在新业务开发推广或新的管理模式推行时，没有相应配套的规章制度。内部各职能部门对各项规章制度的执行情况检查监督不力，内部审计监察以事后监督为主，缺乏业务处理过程中的事前、事中监督，无法达到内部控制制衡的目的。对违章处理不力，客观上纵容了违规操作和案件的发生。2、人员素质不高，风险管理水平较低。
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由于历史的原因和信用社用工制度及人脉因素等方面的制约，农村信用社整体人员素质不高，业务操作和技能知识“老龄化”，法律法规意识淡薄，风险意识不强。并且，在目前农村信用社的体制问题，一些大中专学校很难分配到农村信用社，而农村信用社引进人才也不容易，造成职工队伍知识结构不合理，层次不高，职工培训较少，素质提高缓慢。很少组织系统性的业务培训，即使开展业务培训，也只限于信用社负责人和主要工作人员，缺乏全面性、经常性和连续性的专业培训，多数职工没有经过严格的专业训练，特别是信贷管理能力差，难以适应风险防范的需要。总之，缺乏了科学经营管理理念，管理水平不高。
3、产权结构不合理，缺乏有效的风险管理体系。
农村信用社产权制度不明晰，法人治理结构不完善，内控制度难落实，必然导致农村信用社经营方向、管理方法的错位，管理职责的分散，缺乏独立有效的管理部门，因此产生一定的经营风险。管理体制的每一次
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变革在发展、完善的同时，也成为经营风险的积累过程。当前新一轮信贷资产风险的聚集，除部分信贷人员和管理决策层的操作风险和道德风险形成外，法人治理结构不完善，管理体制不顺畅，有效的风险管理体系的欠缺，这仍是农村信用社风险产生的关键因素。
4、商业银行发展带来的影响。向商业银行转轨是农村信用社发展的趋势，而发展成为商业银行最基本的条件就要达到一定的业务规模。于是，一些农村信用社为了迅速扩大业务规模，壮大自身“块头”，盲目进行信用扩张，贷款条件放宽了，风险管理松驰了，执行制度松来的当然是风险增长了。三、农村信用社风险管理的对策及建议农村信用社的风险管理，必须把它置于改革与发展的环境下进行管理，在改革与发展中寻求解决问题的途径，在发展中不断消化和积极防范经营风险，这才是风险管理的根本途径。
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1、强化风险意识，树立科学发展观。农村信用社要彻底改变漠视和淡化风险的意识和行为，要增强农信社员工的风险意识，必须打破现有的机制，实行市场化的运行机制，真正做到优胜劣汰，从而唤醒农村信用社员工的危机意识和风险意识，从观念上树立起科学的发展观。要正确处理好速度与质量的关系；发展与管理的关系；短期利益与长期利益的关系；股东利益、存款人利益与员工利益的关系。从过分追求数量和速度的粗放型、外延式的发展方式转变为以效益为目的，以质量为前提，以规模为手段的安全运营、持续发展的内涵式发展模式上来。通过发展思路、发展模式的科学转型，树立正确的风险观，把风险管理作为经营管理的重心，提高整体抗风险能力。2、完善内控制度，理顺管理体制，提高管理能力和水平。农村信用社要防范和控制风险，除了要化解历史包袱之外，还要不断完善规章制度，整合业务操作流程，规范业务行为。对现有的规章制度、操作规程、内控机制进行
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全面梳理，查遗补缺，充实完善，真正做到“一个业务品种，一套业务流程，一套规章制度”的要求，并且农村信用社要尽快建立层次分明、权责明确、科学规范的自身行业管理体系，理顺各级农村信用社的权责利关系。进一步明确农信社的产权关系，实行出资者的所有权与法人财产权的分离；建立科学规范的法人治理结构，健全“三会”制度，根据章程的普遍性结合各自农村信用社的具体实际，制订和细化“三会”组织的议事规则和职责权限，真正发挥“三会”的实际作用；进一步降低制度执行成本，努力形成高效务实、相互制衡的管理决策层面，紧紧围绕“业务发展、效益提高、风险控制”三大目标，建立决策、执行、监督三系统相互制衡，激励和约束相结合的经营机制。
3、精简机构和提高从业人员素质。目前农信社庞大的机构和员工队伍素质较低已经成为制约其发展的一个障碍。要提高综合竞争力，就必须下大力气对目前的农信社机构和人员进行精简和压缩。因此，必须建立及时有效的市场退出机制，对那些
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长期扭亏无望或低效网点予以撤并或整合，净值下滑接近零的农信社应责令其关门退出，以进一步发挥机构资源优势。同时，必须切实加强队伍建设，实行全员劳动合同制，推行绩效工资制，加大对员工的培训力度，完善人才引进机制，健全人才竞争机制。对待老员工或文化素质不高的员工，可以考虑采取“花钱买稳定”的做法，由各单位自行负担他们的待遇，为其办理提前退休，空出的位置全部用于招收大中专毕业生，以不断增加新鲜血液，促进农信社干部职工队伍整体素质的提高。
4、强化资本约束理念，完善风险管理体系
农村信用社要强化资本概念，强化资本约束和资本监管。一定的资本充足率是金融机构生存的基础，是进行资产规模扩张的安全依据，是对社会负债规模的“警戒线”。资本作为抵补风险损失的最后手段，对农村信用社的稳健经营具有重要意义。在强化资本约束理念，建立健全资本补充机制的同时，建立全面风险管理模式。应将操作风险、
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信用风险、流动风险、利率风险、市场风险及其他风险以及包括这些风险的各种金融资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中，依据统一的标准对各类风险进行测算，依据全部业务的相关性进行控制和管理。
5、银行业监管机构要进一步加强对农村信用社的监管。
在当前的农金监管工作中，应以加强农村信用社支付风险和资产风险管理为中心，重点监管以下几方面：一是认真做好农村信用社支付风险的预警和支付缺口的预测工作，一旦有支付危机的苗头和倾向，要随时向上级报告。二是督促和帮助农村信用内控制度、制定统一的业务经营基本管理制度、内控制度和风险监测制度。以机构调整和加强内部管理为内容的资不抵债农村信用社综合治理工作。
参考文献：[1]郭建.求真务实，农信社生存发展之本.中国农村信用合作.2005.3
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[2]童德平.改进农村信用社财务管理之我见.中国农村信用合作.2003.3[3]雷小洪.浅谈农村信用社深化改革.中国信合.2005.4[4]胡海啸.高管人员的离任稽核有待完善.中国信合.2005.3[5]何广文.农村信用社改革操作指南[M].中国财政经济出版社,2004.[6]陈福成,等.农村信用社法人治理结构研究[J].金融研究,2005(1).
信贷管理部
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篇七：农信社如何做好风险防控
既要在业务上注意文化知识专业知识的培训又要注意培养监管人员良好的职业道德真正做到客观公正廉洁勤政要通过学习培训等不同方法和手段进一步提高管理人员的政治素质通过在检查中学习在学习中检查的方法培养和锻炼监管人员的独立工作能力综合分析能力语言表达能力和对一些实际问题的快速反应能力提高监管人员的综合素质摘要
【摘要】合作金融组织在我国拥有悠久的历史，建国后更加快速的发展，随着公有化程度的提高，农村信用合作社的合作性质被淡化，并被转化成国家银行在农村的基层机构。然而快速的发展也随之带来许多弊端，如：产权关系不明晰，法人治理结构不完善等问题都加剧了农村信用社风险的形成。因此，根据农村信用社风险形成的原因，提出合理正确的改革方法，并严格的执行实施，对风险进行防范做到未雨绸缪，从而使农村信用社健康稳固的先前发展。
【关键词】农村信用社风险防范
目录
摘要..........................................................................1目录..........................................................................1一、农村信用社现阶段存在的风险................................................2
（一）操作风险............................................................2（二）法人治理结构及产权风险..............................................2（三）道德风险............................................................3二、农村信用社风险形成的原因..................................................3（一）操作体系、技术、意识落后，员工职业素质偏低..........................3（二）制度不健全、内控乏力................................................3（三）不良资产数量和结构及成因............................................4（四）农村信用社自身经营，管理不善........................................4（五）法人结构不完善、产权关系不明晰......................................5三、农村信用社风险的防范措施..................................................5（一）进一步深化农村信用社的改革........................................5（二）实行政策扶持......................................................5（三）强化员工队伍建设..................................................5（四）创新经营理念......................................................6（五）营造良好的外部环境...............................................6（六）加强金融监管......................................................6（七）完善法人治理结构....................................................7结束语......................................................................7参考文献......................................................................7农村信用社作为金融组织在我国拥有悠久的历史，共和国建立以前合作金融在实践中得到一定的发展。但在建国初期的社会主义改造过程中，个人对生产资料所有权被取消，随着公有化程度的提高，农村信用合作社的合作性质被淡化，并被转化成国家银行在农村的基层机构。进入20世纪80年代以后，这种“官办”的制度安排已不适应农村经济的发展变化。1984年我国农村信用合作社开始推行以恢复组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性为基本内容的体制改革。
1996年农村信用合作社与国有商业银行——中国农业银行脱钩，受人民银行代管，并开始按合作性原则运作。2003年，8个省开始推行改革试点，取得了阶段性的成效。2004年，在全国范围内进行深化农村信用社改革并持续至今。
农村信用社作为我国的金融服务机构有着与一般商业银行共同的特征，即以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转帐结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。但与此同时又具有特殊性，它不同于一般的商业银行，它的服务对象仅面向农村,它的建立与自然经济、小商品经济发展直接相关。而其自身的特点主要表现在三点：第一，农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责；第二，主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款；贷款主要用于解决其成员的资金需求；第三，由于业务对象是合作社成员，因此业务手续简便灵活。
虽然农村信用社的功能几乎等同由于一般的商业银行，但是它的存在具有必要性。农业生产者和小商品生产者对资金需要存在季节性、零散、小数额、小规模的特点，使得小生产者和农民很难得到银行贷款的支持，但客观上生产和流通的发展又必须解决资本不足的困难，于是就出现了这种以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的信用组织。
一、农村信用社现阶段存在的风险
（一）操作风险
农村信用社的操作风险体现在贷款操作风险，柜台操作风险及其他操作风险等三个方面，其中最为主要的就是贷款操作风险。一般的商业银行在处理贷款业务时往往要经过严格的审查程序，首先对贷款对象进行基本的信息调查，然后根据调查结果进行信用评级，对符合条件的贷款户才给予贷款的发放，并进行严格的贷后管理工作。而农村信用社则出现不同于一般商业银行的逆程序操作问题，并且到期贷款多次倒据、贷后管理不实、贷款投向不准、放贷责任不清、追究不力等一系列的问题都造成了贷款风险的提高，进而加大了农村信用社的操作风险。
（二）法人治理结构及产权风险
多年以来，农村信用社产权不明晰，法人治理结构不完善，管理责任不落实，成为制约农村信用社发展的一个核心问题。以法人为单位改革农村信用社产权制度，关键就是要农村信用社作为一个市场主体，实现“谁出资、谁管理、出了问题谁负责”这一目标。这就要求股东在依照法律规定的范围内以自己的出资额来清偿债务，股东享有所出资产的收益权，企业由出资人或其雇用的经理人员来经营。一般的商业银行按照市场经济理论，产生这种效应的前提是生产要素的市场化流动、组合，而非政府行政主导。而农村信用社在由合作社转向现代金融企业制度过程中，现有的法人治
理结构不符合或不完全符合现代企业制度的要求，还没有建立起决策、执行、监督之间的相互制衡机制，激励和约束也没有得到很好的匹配。具体表现为：决策机构、执行机构、监督机构各自的职责分工尚未明确，现有的许多规定在实际操作中难以执行，决策权、执行权、监督权在实际工作中没有得到有效分离，股东会和理事会很难对信用社法人代表实施有效的监督和制约，“一长独大”的现象仍然严重。另外，由于历史原因，使其自建社以来的所有改革均是政府行政主导的结果，社员投入资本的增多并不意味真正获得更多的表决权和管理权，使社员没有增加股本金份额的动力。目前，股本金补充仍处于被动引导而非主动增资的局面，导致农村信用社股本金经过多次的清产核资和改革规范都难以达到真正意义上的股权意义，这种非真正意义上的“股权”成为制约农村信用社改革发展的关键问题。
（三）道德风险
对于一般商业银行来说道德风险也是普遍存在的问题，主要表现为从业人员的主观过失而造成的损失。对于农村信用社来说道德风险尤其严重，从业人员的整体素质相对较低，经营管理水平巫待提高。由于历史原因农村信用社内部结构呈现出高素质、业务强的人员少，工作不积极，业绩平平的人员多，这些都加剧了道德风险的形成。年龄高、素质低的人才结构使部分分社人员在经营理念上、管理手段上、工作方法上难以适应多元化的市场经济发展要求。
二、农村信用社风险形成的原因
（一）操作体系、技术、意识落后，员工职业素质偏低
对风险认识不足，防范意识不强，员工职业素质偏低是导致操作风险形成的主要原因。近年来，尽管加大了员工对规章制度和业务操作流程的学习培训力度，但效果不明显。同时，重经营、轻管理的思维模式忽视了对全员的风险意识教育，放松了法规制度的学习，造成员工对操作风险认识不全面，合规经营意识和自我保护意识淡漠，隐含着一定的道德风险和操作风险。同时，内控机制有效性不足，内部管理不规范；业务主管部门检查监督职能弱化，稽核部门势单力薄也都是形成操作风险和道德风险的主要原因。
（二）制度不健全、内控乏力
信用社的内控制度处于松散状态，缺乏系统性、整体性。有些制度的订立属于应急措施，仅限于解决某些具体问题，属短期行为；各种制度之间的衔接不强，整体性差，存有相互矛盾之处和空白地带；目前农村信用社虽然已建立了大量的相关内控制度，但受体制的影响和各信用社都是独立法人单位的现状，这种内控管理模式在执行时就表现出了一定的滞后性，内控以事后控制为主，监
督活动多为合规性审查，主要是查阅凭证、账簿、报账、报告等看得见资料或发生问题后的清查处理。事后“亡羊补牢”多，预警、监测等“防患于未然”的举措少，不仅耗时、费力，效率低，而且工作被动，效果差。
（三）不良资产数量和结构及成因
中国总体出现了信贷质量低下，不良信贷比例过高的问题。严重影响了利息收入和中国的农村信贷的总体环境。农村信用社的信贷缺陷导致了连年亏损，进而产生连锁反应，导致了整个农村信贷风险的产生。有局部向总体扩张，出现了严重的信贷风险和体制问题。
一是外部经济因素，首先是乡镇企业的高债经营导致经济效益低下。随着国家对于农村经济发展的支持力度加大，涌现出了很多乡镇企业。可是乡镇企业的发展存在了太多的问题，集中表现在经营管理模式不当，科技含量过低，生产效益低下以及起步资本过少等。由于起步资本过少，所以乡镇企业的发展必然要依靠农村信用社的贷款，从目前的市场来看，有将近50%的乡村企业开办的过程中没有资金投入，全部依靠农村信用社的信贷。而且后期经营过程中也是依赖信用社的帮助。出现了高负债率的情况。并且由于经营不当而破产倒闭的乡镇企业，其最后的营业亏损都会嫁接到农村信用社身上而产生金融风险。降低了信贷质量。其次是行政干预，农村信用社的信贷自由受到了很大的限制，一些特殊需要的项目在建立和发展的过程中，利用行政手段要求农村信用社进行贷款，导致了贷款结构的主动调配性的丧失。也影响了整个贷款的产业结构和经营体制。
二是缺乏独立性，1996年以前，农村信用社还是隶属于农业银行，其性质虽然为集体所有制企业，可是缺乏对于资金的可调控权。主管银行把自己本身经营产生的问题强压到农村信用社身上，使农村信用社在主管行，信贷人，担保企业等各种关系中成为了一个桥梁，一个垫脚石的角色。而不是一个真正意义上的企业。
三是制度的不健全导致了一些企业趁机套取，躲避，架空信贷。集中的表现形式是“新官不理旧账“，村街两委的高频率精选更换，导致了以空壳套取资金的不良贷款模式，特别对于一些经济发展滞后，集体经济空壳化的村街集体。农村信用社很难将贷款收回。
（四）农村信用社自身经营，管理不善
前期的农村信用社的经营模式粗放经营，超规模，超比例发放贷款较为严重。造成短期贷款长期化，固定资产凝固化的现象。带来了资产，期限，结构的强烈反差。使信贷资源周转缓慢，产生危机。信用社的内控制度处于松散状态，缺乏系统性、整体性。有些制度的订立属于应急措施，仅限于解决某些具体问题，属短期行为；各种制度之间的衔接不强，整体性差，存有相互矛盾之处和空白地带；目前农村信用社虽然已建立了大量的相关内控制度，但受体制的影响和各信用社都是独立法人单位的现状，这种内控管理模式在执行时就表现出了一定的滞后性，内控以事后控制为主，监督活动多为合规性审查，主要是查阅凭证、账簿、报账、报告等看得见资料或发生问题后的清查处理。
（五）法人结构不完善、产权关系不明晰
村信用社发展过程中，由于一些深层次矛盾没有得到根本解决，使法人治理结构作用的发挥受到很大局限。这些矛盾集中表现在以下两个方面：1.产权不明晰。产权制度是经济运行的基础，决定了企业组织生产和经营方式。没有明晰的产权制度，就谈不上真正意义上的法人治理结构。农村信用社股权比较分散、单一，基本上未建立规范的法人治理结构，还属粗放式的经营管理。比如农村信用社高级管理人员的产生，多由上级联社任命，而不是经法定程序产生，或虽有程序，也只是走走形式。这些问题一直不能得到很好的解决，导致社员对信用社关切度不高，法人治理不落实，根源就在于模糊的产权制度；2.法人治理结构不完善。表现为社员代表大会职能作用发挥不够理想，理事会与经营班子集于一身，决策、执行职能混淆，监事会也远未发挥其应有的监督职能
三、农村信用社风险的防范措施
（一）进一步深化农村信用社的改革
1.扩大农村信用社规模，提高综合服务水平。只有加快农村金融的发展步伐，才能从根本上防范和化解农村信用社金融风险。一是增资扩股，扩大规模增强抵御风险的能力。二是要延伸信贷范围，扩大服务领域。特别是要大力支持农业产业化、规模化经营，促进农业整体发展水平的提高。三是要转变经营作风，改进贷款方式。实行对社员贷款优先、利率优惠、对农业生产贷款优惠的政策。
2.完善行业自律机制，强化内部经营管理。农信社是独立的法人实体，要尽快强化自主经营、自担风险、自我约束、自我发展的自律机制。加强对贷款的管理，防范金融风险。严格财务管理，在经营管理上实行股金公开、贷款公开和帐务公开。要坚持贷款的集体审批制度，健全落实贷款的担保抵押制度，逐步推行贷款的风险度管理。
（二）实行政策扶持
化解农村信用社的风险，必须调整现行对农村信用社的有关政策。一是国家财政拨付资金，核销“五小”企业呆坏账和解决政策性保值贴补利息；二是适当减免税赋或降低对农村信用社的课税税率，对农村信用社支持“三农”的贷款利息收入免征营业税或降低营业税税率；三是适当放宽对农村信用社的业务限制，适当批准农村信用社开办新的业务，如国债买卖、票据贴现、代理保险等。
（三）强化员工队伍建设
信用社要按规定，及时、准确地填报数据，通过法律规范、宣传教育、检查惩处、征信评级、分类管理等手段，促进管理对象自觉守法。同时要进一步加强高素质从业人员队伍建设，加速专业人才的培养。既要在业务上注意文化知识、专业知识的培训，又要注意培养监管人员良好的职业道德，真正做到客观公正、廉洁勤政，要通过学习、培训等不同方法和手段，进一步提高管理人员的政治素质，通过在检查中学习，在学习中检查的方法，培养和锻炼监管人员的独立工作能力、综合分析能力、语言表达能力和对一些实际问题的快速反应能力，提高监管人员的综合素质。完善考核评比制度和激励约束机制，建立岗位培训机制充分发挥每个外汇监管人员的积极性、主动性和创造性。
（四）创新经营理念
大力促进农村金融组织和金融产品创新。在加强监管、防范风险、总结试点经验的基础上，鼓励适合农村需求特点的金融组织创新和金融产品创新，促进县域经济发展和金融机构适度竞争，推动交易工具和业务品种的创新。
（五）营造良好的外部环境
一是尽快制定《农村信用合作法》，确立农村信用社的法律地位，保障农村信用社和存款人的合法权益，使农村信用社步入法制化管理的轨道，真正做到依法经营、依法管理；二是剥离农村信用社的不良资产，使农村信用社甩掉包袱，轻装前进；三是加强金融法制宣传教育，努力提高全社会的法制意识和信用观念，营造一个良好的社会信用环境；四是坚决避免对农村信用社的多头检查和重复检查，重点抓好对其年检工作；五是人民银行市、县两级支行要切实加强对农村信用社的风险监管，一方面控制住新风险的产生，另一方面着力化解已暴露和潜在的风险。同时，要加强对农村信用社支农业绩的考核，使其不偏离支持“三农”的方向。
（六）加强金融监管
中国人民银行成立农村合作金融监管局和分支机构成立相应的农金监管部门以来,从建章建制做起,以防范和化解农村信用社金融风险为中心,积极开展工作,使农村信用社监管工作走入正轨,并初步取得了成效。但鉴于农村信用社存在较多经营困难和较大的经营风险,使人民银行分支机构的监管工作困难重重。在当前的农金监管工作中,应以加强农村信用社支付风险和资产风险管理为中心,重点监管以下几方面:1.认真做好农村信用社支付风险的预警和支付缺口的预测工作。一旦有支付危机的苗头和倾向,要随时向上级报告。2.督促和帮助农村信用社进一步完善内控制度,制定统一的业务经营基本管理制度、内控制度和风险监测制度。3.继续开展以机构调整和加强内部管理为内容的资不抵债农村信用社综合治理工作。
（七）完善法人治理结构
通过建立新的社员代表大会，选举新的理事、监事组成理事会、监事会，聘任主任，形成决策、执行、监督相互制约的法人治理结构。通过建立法人治理结构，在信用社内部形成分权决策制度。同时，强化风险管理与内控制度建设，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。内部控制管理是在特定的治理结构下，对有关农村信用社内部控制制度的决策、制订、组织实施和协调的制度安排。内部控制管理组织结构的设计和安排，应满足农村信用社风险管理的全面性、集中管理、独立性和程序性等几个基本原则的要求。
结束语
总之，农村信用社治理结构的完善与防范风险之间有着内在的联系，通过明晰产权关系，建立
健全法人治理结构，可以从制度上防范风险，促进农村信用社的健康发展。
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篇八：农信社如何做好风险防控
为解决农村信用社在fi常经营过中所面临的主要风险应该认真对风险进行管理和控制建立风险管理档案加强相关人员的专业知识培训和员工素质培养建立有效的风险预警机制等为农村信用社在风险管理屮提供有效的风险防范通过各方面的努力加上农村信用社自身的改进与完善业务制度相信农村信用社在改善由风险引发的问题能够得到有效的解决促进农村信用社又好又快发展同时风险管理是一个长期而复杂的系统工程无论在国内还是国际它都是处在一个在发展和完善的过程中因此针对h前我国农村信用社面临的主要风险提出自己对风险管理体系的看法和防范对策希望能为我国农村信用社下一步在风险成本控制的管理过程中提供更好的建议和有效的方法农村信用社风险及防范对策
摘要
在广泛关注和研究风险的背景下，农村信用社面临的风险是尤为突出的，如何正确认识和防范农村信用社的风险，对农村信用社的进一步发展来说，是具有很重要的意义。
本文从我国农村信用社的产生背景、性质出发，对农村信用社风险的成因作出了深入的分析，并提出了一系列防范农村信用社风险的措施。本文主要从以下几个方面分析了农村信用社的风险，从农村信用社自身的发展情况，风险产生的原因和我国农村信用社面临的主要风险，通过认识风险评估的方法和农村信用社的风险管理方法，以及VaR模型在农村信用社风险管理中的应用，全面的了解农村信用社的风险。
论文对农村信用社的风险防范对策，主要从三个方面提出来相关的建议和对策，包括建立统一的风险管理机构和组织体系，明确各部门、各岗位的职责，做到层层防范可能产生的风险；建立风险的预警机制，加强对各行业间和客户个人的风险实施预警分析，将某些行业的变动趋势因素纳入风险预警系统指标体系中；要加强金融监管的力度，金融主管机关要加大对农村信用社风险的监督和管理，制定严格的制度，完善监管工作，指导农村信用社做好防范风险的管理。
关键词：农村信用社；风险；风险管理；防范措施
Theruralcreditcooperativesriskandcountermeasures
Abstract
Inthewideattentionandresearchunderthebackgroundofrisk,ruralcreditcooperativesfacesriskisespecially,howtorecognizeandguardagainsttheriskofruralcreditcooperatives,ruralcreditcooperativestofutherdevelopment,itissignificant.
ThisarticlefromthebackgroundofChina'sruralcreditcooperatives,propertiesofthecausesoftheriskofruralcreditcooperativesmadein-depthanalysis,andputforwardaseriesofmeasurestopreventtheriskofruralcreditcooperatives.Thisarticlemainlyfromthefollowingseveralaspectsanalyzestheriskofruralcreditcooperatives,fromthedevelopmentoftheruralcreditcooperativesitself,thecausesofriskinChina'sruralcreditcooperativesandfacingthemainrisk,byrecognizingtheriskassessmentmethodofruralcreditcooperativesandriskmanagementmethods,aswellasVaRmodelintheapplicationofriskmanagementofruralcreditcooperatives,fullunderstandingoftheriskofruralcreditcooperatives.
Papersontheriskofruralcreditcooperativespreventivemeasures,andmainlyfromthreeaspectsrelatedoutSuggestionsandcountermeasures,includingestablishunityofriskmanagementagenciesandorganizationsystem,cleardepartmentsandtheresponsibilitiesoftheposition,dolayersofguardagainsttheriskof;Establishtheriskofearlywarningmechanism,strengthenbetweensectorsandindividualcustomersoftheimplementationoftheriskearlywarninganalysisofsomeindustrieswillchangetrend,theriskfactorsintotheearlywarningsystemintheindexsystem;Tostrengthenfinancialsupervisionofstrength,financialcompetentauthoritywillincreasetheriskofruralcreditcooperativesofsupervisionandmanagement,developstrictsystem,perfectthesupervisionwork,guidingruralcreditcooperativestoguardagainsttheriskmanagement
Keywords:Ruralcreditcooperatives；risk；Riskmanagement；Preventivemeasures
第一章绪论
1.1.研究背景
随着全球经济一体化进程和社会经济的快速发展，在金融改革日新月异，金融创新层出不穷的今天，银行业营运规模和交易范围的不断扩大。农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是新形势下农村金融的主力军，主要为农户、个体工商户，为农产品产前产后经营的各个环节提供金融服务，是最基本的农村金融体系，是联系农民的金融纽带，是支持农村经济和农业发展的重要力量，在社会主义新农村建设中可以也应该发挥排头兵的作用。在深化农村信用社改革发展中，在国家政策的扶持和全体农村信用社员工的不懈努力下，全国农村信用社发生了巨大的变化，取得了巨大的成绩。资产规模由2.2万亿元增长到了8.6万亿元。存款由2万亿元增加到了6.9万亿元，居全国第四位。贷款由1.4万亿元增加到了4.7万亿元，居全国第二位。不良贷款率由四级分类的37%下降到五级分类的10.8%。贷款损失专项准备充足率由8%提高到57.2%。这些充分的说明了，在社会主义市场经济体制下，我国农村信用社这一农村金融的主力军，经过了50多年的曲折变迁和发展，逐渐在生活中突显出重要的地位。
但是，在发展的同时问题也在不断的凸显出来，在我国不少基层农村信用社存在着较为严重的金融风险，以致于金融安全事件的发生频率不断上升，银行业监督管理机构和金融业的各级管理部门明确提出了治理金融风险，保障金融业和谐稳定发展的要求。金融风险是银行业金融机构面临的诸多风险中的一类，与信用风险、法律风险、市场风险、流动性风险、操作风险并列。基层农村信用社在经营管理过程中，因其制度落实不到位，管理措施不完善，风险防范乏力和监督制约机制不健全等因素产生了很多业务上的风险和管理上的风险，阻碍了农村信用社改革和发展的进程。
当前，农村信用社的业务增长方式和经营管理模式，决定了风险主要集中在信用风险、操作风险、利率风险、流动性风险等相关领域，因此，如何在这些方面进行有效的防范是至关重要的。对于农村信用社而言，不断发生的风险为其带来了十分严重的后果，使不良贷款和坏账增多，信用社人员与贷款户联手套取信用社资金的现象。风险已经成为制约信用社进一步发展的重要因素，因此，必须对风险加以深刻的认识，而风险的防范则是农村信用社风险管理的重中之重。
1.2.研究意义
本文写作的目的在于根据农村信用社风险理论的指导下，深入全面认识农村信用社风险的特性，通过提出风险的不稳定性来解释农村信用社风险发生的原因和途径，从而为农村信用社风险的防范在理论上的完善和在实践中应用的有效性作出贡献。
（1）理论意义：为农村信用社在防范风险的过程中，提供全面的理论依据和理论事实。
（2）现实意义：为农村信用社的发展提供一个可行性方案和一个更好的发展前景，为农村信用社在以后的工作中在防范风险方面提供更好的建议。1.3.研究方法与研究思路1.3.1.研究方法
本文理论联系实际，主要采用了文献资料法、定性和定量相结合的分析法等。在掌握了基础理论和学习众多研究成果的基础上，进行了大量的调查，搜集了比较详细的资料。采取了比较研究法及理论联系实际的研究方法，对农村信用社风险进行研究。
文献资料法：搜集整理了大量农村信用社在风险方面的文献资料，在借鉴一些研究成果的基础上进行新的思考。
定性和定量相结合的分析：对农村信用社风险进行定性与定量的分析，为农信社风险管理寻找新的途径，有利于进一步的风险管理。
本文通过文献资料法，获得了丰富的理论资料，将农村信用社的风险进行综合分析，让本文能够有据可依。1.3.2.研究思路
本文研究的基本思路是：理论研究——找到相关的理论，让本文能够有据可依；现状分析——分析农村信用社风险发展现状，找出发生的原因；最后结合风险管理的模型研究得出防范农村信用社风险的防范对策。
1.4.研究内容与创新点
1.4.1.研究内容全文分为四章，主要研究内容如下：第一章为绪论，在介绍了本文的研究背景的基础上，提出了本文的论题，明
确了本文的研究目的和意义，围绕与本文研究内容相关的一些问题进行了说明，还介绍了本文的研究思路、研究方法和研究内容，最后对论文的研究创新之处和存在的不足作了介绍。
第二章是农村信用社的文献综述，介绍农村信用社的概念，机构性质、特点、农村信用社目前的发展状况以及农村信用社面临的主要风险有哪些，风险产生的原因。
第三章是阐述农村信用社的风险管理。该章通过对农村信用社风险评估方法和风险管理的方法，提出了防范风险管理的措施，运用风险管理的模型进行研究，对农村信用社在风险管理中提出更好的建议。通过分析可以看出其风险的不稳定性对农村信用社发展的影响。
第四章是对本文的研究进行最后的总结性概括。1.4.2.创新点
本文的创新点在于：论文全面地研究了风险对农村信用社发展的影响，结合贷款风险的相关信息对农村信用社操作风险现状进行综合分析，在现有的研究内容上进行总结概括并有所加深，提出了防范风险的对策并提出了自己的一些看法。
1.5.存在的不足
当然，本文也存在着一些不足，由于时间、条件有限，搜集的资料不是很完整，对我国农村信用社在日常经营过程中对风险的分析不够全面。
第二章农村信用社风险的概况
2.1我国农村信用社的概述
2.1.1农村信用社的概念王小芽在2006年《农村信用社概述》提到，农村信用社可以理解为经中国人民银行批准成立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村金融合作机构。农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任。农村信用合作社的基本特征表现为以下三个方面：自愿、民主、互利。自愿，即自愿入社，退社自由；民主，即信用合作社的组织管理，重大问题由社员大会讨论决定，不论股金多少，实行一人一票制；互利，即处理社员之间经济关系的准则，在处理信用社经营盈余以及社员经济关系中应坚持公平、互利原则。2.1.2农村信用社机构性质将桂湘在2006《我国农村信用社金融风险研究》提到，我国农村信用社是银行类金融机构，所谓银行类金融机构又被称为存款货币银行，其主要负责为吸收存款，主要资产为发放贷款，中间业务是以转账结算为主，存款货币的创造直接参与过程。农村信用社又叫信用联合社，所谓信用联合社是指由互助和自助为目的，由社员共同集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作金融机构，在社员中开展存款、放款业务。信用社的建立与自然经济、小商品经济发展直接相关。由于小商品生产商和农业生产者对资金需要存在季节性的、分散的、小数额的、小规模的特性，使得小生产者和农民难以得到银行贷款支持，客观上生产和流通的发展而且必须解决资金短缺，所以就出现了这种以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的信用组织。农村信用合作社是由农民入股组成，实行入股社员民主管理，主要为入股社员服务的合作金融组织，是经中国人民银行依法批准设立的合法金融机构。农村信用社是中国金融体系的重要组成部分，其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展提供金融服务。同时，依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。
2.1.3农村信用社特点我国农村信用社作为银行类金融机构有其自身的特点，主要表现在：1、农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责。其最高权利机构是社员代表大会，负责具体事务的管理和业务经营的执行机构是理事会。2、主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款。贷款主要用于解决其成员的资金需求。起初主要发放短期生产生活贷款核消费贷款，后随着经济发展，渐渐扩宽放宽渠道，现在和商业银行贷款没有区别。3、由于办理业务的对象是合作社成员，因此在办理业务时手续简便灵活。
2.2我国农村信用社风险
2.2.1风险的概念对于风险，目前理论界还未达成一致的认识，并没有一个统一的界定。风险是一个非常广泛。常用的词汇。国内外学者的阐述也不尽一致，有的认为，风险是损失发生的可能性；有的认为，风险就是损失；有的认为，风险是对特定情况下未来结果的客观疑虑等等。在英国经济学家约翰·伊特韦尔等编著的《新帕尔格雷夫经济学大词典》中指出：“风险现象，或者说不确定性或不完全信息现象，在经济生活中无处不在，即将风险和不确定性等同起来。”这就可以看出风险就是存在不确定性的，而不确定性就是风险，二者没有区别。朴明根认为金融风险是指金融机构在货币资金的借贷和经营过程中，由于各种不确定因素的影响，造成预期收益与实际收益发生偏差，从而有蒙受损失的可能性。2.2.2我国农村信用社风险的含义根据谭琳琳在2008年发表《农村信用社治理结构与风险控制机制研究》，农村信用社金融风险是指在某一特定的农村地区（乡镇、县市、地级市、省级范围内）因某个或某些农村金融机构或农村金融活动主体因为经营失败或违法交易等原因而导致其资产、业务、信誉损失等方面所造成的支付危机和信贷危机，进而影响当地农村金融机构的支付安全，使农村金融运行事件发生困难，造成农村金融秩序混乱的可能性。
2.2.3我国农村信用社风险产生的原因（一）、内控制度不健全信用社的内控制度处于松散的状态，缺乏有效的系统性和整体性，有些制度的订立属于应急措施，仅限于解决某些具体的问题，属于短期行为；各种制度之间的衔接不强，整体性差，存在着相互的矛盾。受体制的影响和各信用社独立法人单位的现状，内控管理模式在执行时就表现出一定的滞后性。（二）、法人结构不完善，产权关系不明确
社员代表大会选举产生，高级管理人员、部分社员
社员代表大会（最高权力机构）
社员、主管、经营者、决策者
理事会（决策机构）
监事会（监察机构）
管理团队（执行机构）
对理事会、管理团队进行监督
理事会聘任，员工代表、专业管理人员
图2.1农村信用社法人治理结构
由图示2.1可以看出，我国农村信用社法人治理结构的框架为：最高权力机构—社员大会，由社员、决策者、经营者和主管组成；决策机构—理事会，由信用社社员代表大会选举产生，主要由高级管理人员和部分社员代表组成；执
行机构—管理团队，以信用合作社员工代表及专业管理人员组成，由理事会任命；监察机构—监事会，代表全体社员实现对理事会、管理团队的监督职责。实践证明，这种企业法人治理结构在特定的历史时期对促进农村信用合作社的发展起到了积极的作用。但是，在其发展过程中，由于一些深层次矛盾并没有得到根本解决，使得在发挥法人治理结构作用的时候受到很大的限制，这些矛盾主要集中在：1、产权不明晰。产权制度是经济运行的根本，确定了企业组织生产和经营方式，没有明了的产权制度，更不用说在真正意义上的法人治理机构。农村信用社股权比较单一、分散，基本上未建立规范的法人治理结构。2、法人治理结构不完善。表现为社员代表大会只能作用发挥不够理想，理事会与经营班子集于一身，决策、执行职能混淆，监事会也未发挥其应有的监督职能。
（三）监管力度不够。近年来，由于人民银行体制改革和农村信用社的规范工作，人民银行对农村信用社的监管未能及时跟上，监管力度不够，加上农村信用社自律组织尚未建立，农村信用社风险未能得到有效控制。2.2.4我国农村信用社面临的主要风险我国农村信用社作为农村金融体系的基础，与其他银行类金融机构相比有其独特性，虽说农村信用社主要风险在其他金融机构中也都存在，但其表现形式、方式和大小程度上，有着较大的差别。我国农村信用社主要风险种类有以下几种：1、操作风险：由于农村信用社内部控制机制不健全或违章操作，导致资金或财产损失的可能性。主要是信贷人员、其他工作人员越权或主观性的以侵占资金为目的的道德因素引起的，还包括违章拆借资金、携款潜逃、票据诈骗、计算机犯罪等。目前，我国农村信用社产生的操作风险主要是由于内部控制和治理机制存在缺陷，人员素质残差不齐，整体水平不高，风险意识不强等。2、信用风险：我国农村信用社面临的最主要的风险，是指借款人到期不能或不愿履行还贷付息导致信用社遭受损失的可能性。存贷款业务是农村信用社最主要的业务活动，存贷款利差是其主要的收入，一旦发生信用风险，农村信用社的正常经营将出现困难。与其他金融机构一样，农村信用社的信用风险也是分为两种：一是道德风险，即贷款人有还款能力但故意不还，带来损失的不确定性；二是借款人因社会、自然、经济等因素而经营失败无力偿还，带来损失的不确定
性。由于农村信用社特殊的经营原则和经营对象，其信用风险也存在特殊性。3、利率风险郑忠雨在《农村信用社金融风险问题研究》一文中提到，利率风险是指
由于利率变化引起金融机构持有的资产价格变动或者因为市场利率发生变化而导致资产收益减少，负债成本提高，经济损失的可能性。农村信用社利率风险表现在：一是当前农村信用社利率水平较高引起的实际收益与预期收益存在着差别；二是对农村信用社来说，曾经一个时期出现的存贷款利息倒挂导致的利率风险。
4、流动性风险是指没有足够的资金来满足客户随时提现和贷款需求给信用社带来损失的可能性。流动性风险是农村信用社最易出现的一种风险，农村信用社规模小，内部可供调剂的资金有限，不像其他商业银行一样可以在全国范围内调剂资金余缺，抵抗流动性风险的能力增强，而农村信用社则不同，资金稍有安排不当或出现一些金融风波，就可能导致流动性不足，引发流动性风险。5、贷款风险作为农村信用社风险的一部分，是指未来贷款收益或损失的不确定性，通常所说的贷款风险是指农村信用社未来贷款损失的可能性，即信用合作社在经营管理过程中，因为受到各种事先无法预料的不确定性因素影响，使贷款本金和利息无法按期收回或正常周转，遭受资金损失的可能性。2.2.5我国农村信用社风险的影响
风险具有不稳定性和不确定性，风险的发生对金融机构来说具有严重的危害性，影响金融机构以后的发展，风险对我国农村信用社的影响表现在：
1、治理影响。农村信用社由于其历史原因，在制度的建设方面与其它商业银行相比有着很大的落后性，在对治理漏洞、薄弱环节和隐患进行查遗补漏时认识不全面、不深刻。
2、发展影响。农村信用社在发展中必须高度重视操作风险、信用风险等，这些风险对农信社各项业务发展影响之广、控制不好损失之大，都将对农信社的发展产生明显的阻碍作用。
3、信誉影响。在面对风险时，处理不好会损害农信社在经营发展中的信
誉，没有信誉在社会上很难立足，更难于被市场和公众认可.
2.3我国农村信用社现状存在的问题
农村信用社作为我国金融体系的重要组成部分，自1996年农村金融体制改革以来，在机构数量、业务规模等方面得到较大的发展，同时也暴露出了种种问题。
1、由于历史包袱重，不良资产比例高，经营效益差。农业银行与农村信用社脱钩以后，遗留的资金问题目前尚未解决，加之由于历史原因农村信用社沉淀贷款比较高，现已成为不良贷款，且比较较高，直接影响经济效益的提高。
2、职工的整体素质偏低，竞争力与风险管理意识不强。农村信用社与农业银行脱钩前，其职工来源大部分是农村地区工人和照顾各种关系调入的，在年龄和文化结构上千差万别，在近年虽然通过各种方式的培训学习，对提高员工的文化涵养和加强专业知识学习方面有了较大的提高，但与其他国有商业银行相比，属于正规院校毕业及招考录用的人员比较明显偏低。文化涵养偏低，加之上部分人政治觉悟低，思想觉悟不高，法制观念淡薄等，使得农村信用社的不良资产比较高，经济效益较低。
3、缺乏政策扶持。首先，与国内其他金融机构相比，我国农村信用社处于不平等的地位。其次，与商业银行相比，农村信用社曾长期不准购买国家债券、金融债券，农信社保值储蓄的保值部分不能有财政消化。农村信用社得到的再贷款量少且期限也往往与农业生产周期不适应等。再次，与邮政储蓄机构相比，邮政储蓄吸收储户存款的综合利率为2.5%，而转存央行的利率则高达4.6008%，严重倒挂的利率使只存不贷的邮政储蓄机构赚取丰厚的利差，也促进了邮政储蓄的迅猛扩张，农村资金大量倒流入城市，影响农村信用社的存款业务量。最后，与国外合作金融相比，我国农村信用社没有享受到类似的优惠政策。如美国信用社免缴所得税，吸收的长期存款无需缴纳准备金等，这些政策均优于美国商业银行，给其发展奠定了坚实的基础。
4、大多数地区的农村信用社发展滞后。我国不同地区信用社发展水平不一，除沿海几省市农信社规模较大，经济发展效益较高外，中西部地区农信社的发展现状令人担忧。这些地区发展体现在以下几个方面：规模较小，股金标准太低，难以抵御风险，亏损严重，许多信用社不良资产率超过50%，金融知识缺
乏，业务水平低下，管理能力较差，金融产品单一。
第三章我国农村信用社的风险管理
3.1风险评估的方法
一、定性分析方法定性分析方法主要是指依靠预测人员的丰富实践经验以及主观的判断和分析能力，推断出事物的性质和发展趋势的分析方法，属于预测分析的一种基本方法。传统的定性评价方法是指财务报表分析。农村信用社的传统定性评价方法中，包括财务报表、财务信息质量、债务人管理水平等方面的评价，其中，财务报表分析是最常用且最重要的方法。财务报表是信用社经营管理的反映，是向银行内部管理人员提供分析、衡量经营业绩和控制经营行为的依据，在农村信用社财务报表中，最常用、最重要的就是资产负债表、损益表和现金流量表。【我国商业银行风险评价指标体系研究】二、定量分析方法定量分析方法主要是指对社会现象的数量特征、数量关系与数量变化的分析，通过分析对企业经营给予评价并作出判断。传统定量评价方法是指财务比率分析。在财务报表的基础上，进一步进行财务分析，包括比率分析法、因素分析法、比较分析法等。其中财务比率分析是最主要的分析方法。财务比率一般是通过将同一会计期间财务报表上的相关项目的数据进行相除求得，财务比率分为收益比率、风险比率和其他比率。
3.2农村信用社风险管理方法
农村信用社在经营中存在着各种不同的经营风险，因此，采取一定的方法加以科学的风险管理，针对农村信用社风险管理的方法主要有：
一、流动性管理。是农村信用社在经营过程中在出现资金流动不足的因素而采取的有效措施，尽量提高负债的稳定性，提高资产流动性的方法，这种方法能划分资产流动性管理方法和负债流动性管理方法。前者是合理调整农信社主动性负债的结构和规模，增强负债稳定程度，创新金融工具，参与金融市场，管理方法除建立分层次的准备金外，还要通过调整农信社的资产结构和规模，解决资金的流动性问题。后者是要尽量增强农信社负债稳定性而采取的措施，是采用适当措施，增强农信资产的流动性。
二、资本金管理。是衡量和评估农信社资本金适度状况的方法。资本金能弥补资产风险损失，保护存款人和投资人不受损失或少损失。农信社在营运过程中，有取得盈利的可能性，也有遭受风险损失的可能性，农信社在出现资产损失时，要由日常收益进行抵付，如果不足抵付就要动用资本金，风险损失如果不超过农信社日常收益量和资本金，就不能危及存款人和投资人的安全，影响业务经营，保持一定数量的资本金，能在资产的风险损失与银行安全之间起到缓冲作用。
3.3农村信用社风险管理的模型
3.3.1VaR模型的概述VaR是JP摩根公司用来计量市场风险的产物，是基于统计分析基础上的风险度量技术。根据吴慧强在2005发表《我国商业银行风险管理》提到，VaR（valueatrisk）模型可以定义为：在一定置信度下，某一金融资产在未来持有特定时期的内的最大可能损失。由于越来越多的金融机构采用VaR测量市场风险，使用VaR作为风险限额，特别是监管当局也在使用VaR确定风险资本金，因此许多金融机构及其业务部门在投资选择中，往往需要满足VaR约束，或在市场条件变化下，在给定的VaR范围内，获得一个最优投资组合策略，使投资收益最大。3.3.2VaR模型在风险管理中的应用VaR方法在金融监管中的应用。1995年4月，巴塞尔委员会公布的《有关在资本充足率协议中纳入市场风险因素的补充文件》中规定，从1997年底开始，各个成员银行在计算金融风险时，可采用巴塞尔委员会制定的标准化计算方法，也可采用自己的VaR模型，但至少要满足委员会设置的最低标准，即至少取置信度为99%，持有期为10天的VaR值。农信社可以及时计算并披露VaR值等风险的量化信息，能够有效地监督金融市场。正确运用VaR模型，能够给农信社在防范风险管理的过程中，提供最优的组合理论，为农信社在防范信用风险、流动性风险以及操作风险等方面有着很好的促进作用。
VaR应用的发展过程如下：消极应用
防御应用
报告风险向股东公开向管理层报告监管者的要求
控制风险设置风险额度（从部门层次到公司范围）
积极应用
分配风险绩效评估资本配置战略业务单位
图3-1VaR应用的发展过程
3.4农村信用社风险管理的措施
3.4.1建立风险管理机构建立起统一的风险管理组织体系，明确各部门、各岗位职责，形成一个定期监测和控制制度。加快管理体制改革的步伐，建立防范风险的长效机制，构建一个多层次、有机制协调、有效控制风险的管理体系。加强风险管理人才的培养，定向培养风险管理的专业人才，不断提高农信社职工的风险管理水平，建立强有力的自上而下的农村信用社风险管理体系，层层防范可能产生的风险。3.4.2建立风险预警机制在对贷款风险的管理中，应随时关注信贷风险发出的早期报警讯号，做到早预防、早发现、早处理。信用风险分为系统性风险和非系统性风险两种。在信息高度发达和经济全球化的市场经济中，各个国家、地区、行业以及企业经济和金融联系非常紧密，也导致了系统性风险在当前越演越烈、频繁发生，其破坏性也随之被放大。因此，风险的预警预控处理必须特别重视以下三个方面：1、加强对系统性风险的预警分析，加强对客户个体风险实施预警分析，加大对宏观经济、行业、地区的广泛关注，还有尽量多地融合政策信息和专家建议。彻底解决风险预警系统的可靠性问题和实际性问题。2、实施先导指标监测分析。要对风险源头给予必要的倾斜和较大的关注，以使预警体系更为充分地显现出超前提示的优点。3、充分发挥行业风险因素的预警作用。分析某行业产业未来某时期的发
展变动趋势，将一些行业的变动趋势和因素纳入到预警系统指标体系中。3.4.3加强金融监管力度人民银行要进一步加大对农村信用社的监督、指导和监管力度。严格农信
社机构的市场准入及法人任职资格审查制度，完善对信用社的监管工作程序，切实落实好监管工作责任制，加强对农信社各项业务合法性监管，深化农信社的产权制度改革，增资扩股，充实资本金，提高资本充足率，增强自身的抵抗风险能力，做好现场监管和非现场监管，及时发现并处置风险。
总结
农村信用社作为我国农村金融的主力军，在社会主义新农村建设中可以也应该发挥排头兵的作用，农村信用社作为主要为农业、农民和农村经济发展服务的合作性金融机构，对社会经济发展的促进作用日益重要。风险管理是一个关系到农村信用社能否正常经营的重要指标，是关系到农村信用社健康发展的重要新平台，在文章中我对目前关于我国农村信用社面临的风险问题进行了论述和分析，同时对我国农村信用社的现状发展进行了初步的剖析，可以看出，为了建立一个切实有效的风险管理体系，保障我国金融事业的稳定发展，还有大量的工作要做。
农村信用社在发展在经营过程中表现出许多的风险，主要表现在：风险的认识不足，风险管理的不完善、职工素质不高等。为解决农村信用社在日常经营过程中所面临的主要风险，应该认真对风险进行管理和控制，建立风险管理档案，加强相关人员的专业知识培训和员工素质培养，建立有效的风险预警机制等，为农村信用社在风险管理中提供有效的风险防范，通过各方面的努力，加上农村信用社自身的改进与完善业务制度，相信农村信用社在改善由风险引发的问题能够得到有效的解决，促进农村信用社又好又快发展，同时，风险管理是一个长期而复杂的系统工程，无论在国内还是国际它都是处在一个在发展和完善的过程中，因此，针对目前我国农村信用社面临的主要风险，提出自己对风险管理体系的看法和防范对策，希望能为我国农村信用社下一步在风险成本控制的管理过程中提供更好的建议和有效的方法。
参考文献
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致谢
这次毕业论文设计，要特别感谢我的指导老师，王昕老师对我的关心和支持尤其重要，他的指导让我的写作思路变得清晰，在遇到写作难题时，王老师都会认真的指导，帮我找出解决的办法，王老师平时工作繁多，但我做的每个毕业论文设计阶段，从选题到查找资料，以及论文提纲的确定，到中期的论文修改，后期论文格式的调整等环节都给予了我细心的指导。再此，向王老师以致诚挚的谢意和崇高的敬意。
大学四年的学习生活已经接近尾声，此时此刻我想对我的母校，我的父母，老师和同学们表达我由衷的谢意。感谢家人在四年里对我的默默支持，感谢母校能够给我这次深造的机会，让我能够继续学习和提升，感谢老师和同学们在这四年来对我学习以及生活上的帮助。老师们在课堂上热情的讲解，课堂下谆谆教诲和同学们的勤奋好学，都给我留下了美好的回忆。
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