审计报告模板*年以来，在市委、市政府的正确领导下，面对复杂多变的经济形势，我市始终把促进经济平稳发展作为首要任务，按照稳中求进的工作总基调，努力稳增长、调结下面是小编为大家整理的审计报告模板15篇,供大家参考。
审计报告模板篇1
*年以来，在市委、市政府的正确领导下，面对复杂多变的经济形势，我市始终把促进经济平稳发展作为首要任务，按照稳中求进的工作总基调，努力稳增长、调结构、促改革、惠民生，保持了经济平稳增长。据财政决算反映，*年预算收入总额66.9亿元，预算支出总额60.1亿元，年末结余6.8亿元。总的看，*年度市本级预算执行和其他财政收支情况较好。
——财政改革稳步推进，预算体系更加完善。部门预算、政府采购等管理制度改革进一步深化；国有资本经营预算和社会保险基金预算编制逐步推进，政府预算编制体系进一步完善；国库集中支付改革市、县两级全面推开；基本实现财政资金网上运行、网上监管。
——民生项目重点保障，财政支出结构优化。*年市财政全力保障教育、社会保障和就业、医疗卫生、住房保障支出，加大对科学技术、文化体育与传媒等公共服务方面的投入力度。全年安排民生支出36.6亿元，占支出总额的67.2%。
一、财政管理审计情况
从审计情况看，市财政部门不断细化部门预算编制，提高年初预算到位率，加强财政支出管理，努力降低行政运行成本，预算约束和管理水平逐步提高。但仍存在一些需要规范的问题，如存在滞拨彩票基金、应缴未缴预算收入、县区应缴未缴社保基金、应收未收建筑业保障金等问题。
二、政府性债务资金和市属园区审计情况
按照“摸清底数，反映问题，揭示风险，提出建议”的总体思路，*年对全市政府性债务进行了审计，并结合资金重点投向，开展了沿海产业基地、中小企业创业园、高新技术产业开发区、北海新区和仙人岛能源化工区的财政决算审计。
（一）全市政府性债务审计
在对我市截至*年6月末政府性债务规模进行审计的同事，还发现一些地区和单位，在债务举借、债务资金使用、项目建设及管理等方面均存在一些问题。目前，各县区已提交了整改报告，其中4个县区已出台或开始制定债务管理制度，6个县区对债务口径做了调整，并对债务计划、举借、偿还、工程项目建设及责任追究等方面进行了规范。
（二）市属园区财政决算审计
沿海产业基地等5个园区，最早的成立于1993年，最晚的成立于20**年，其中沿海产业基地、北海新区、仙人岛能源化工区的规划面积均超过100平方公里。从审计情况看，5个园区总体呈现债务规模较大、后续投入多、偿债能力弱等特点。此外，还发现部分园区工程有停工停建和项目竣工决算工作推进缓慢等问题。市领导已对上述审计报告作出批示，要求相关县区、园区和部门加强管理，依法依规行政，对存在的问题及时整改，提高招商质量和投入产出比。中小企业创业园、高新技术产业开发区、北海新区和仙人岛能源化工区先后提交了整改报告，现部分问题已得到纠正，其余问题已提出整改措施和方案。
三、市属公立医院资产负债及运营情况审计调查
以“摸清家底，揭露问题，探索管理体制和运行机制改革，防止国有资产流失”为目的，对市中心医院、中医院、妇女儿童医院等8所市属公立医院20**至*年资产负债及运营情况进行了审计调查。截至*年末，8所公立医院资产总额87382万元，负债总额63610万元，净资产总额23772万元，资产负债率为72.8%；*年收入75780万元，其中医疗收入72911万元、财政补助收入2537万元、其他收入332万元；支出76235万元，其中医疗业务成本支出62099万元、管理费用13793万元、其他支出343万元；当年亏损455万元，累计亏损6479万元。
存在亏损严重、债务负担沉重、固定资产增减变化未进行账务处理、医院内控制度不健全和经营管理不完善等问题。市领导已对审计报告作出批示，要求相关部门落实审计建议，拿出扭亏增盈的具体措施。坚决做到新亏不增，老亏逐年压缩，整改结果报市政府专题研究。
现卫生局已提交了整改报告，对固定资产管理存在的问题已进行了清产核资，对内控制度不健全等问题已着手建章立制，对实现扭亏增盈已初步制定了11项措施，整改工作全面开展。
四、50家单位部门预算执行审计调查情况
为贯彻落实改进工作作风、密切联系群众的要求，提高财政资金的有效性和规范性。20**年1月至4月，对50家市直行政、事业单位*年度部门预算执行情况进行了审计调查，涉及教育、农业、司法、城市建设、市政设施、医疗卫生、社会福利等多个方面。
从调查数据看，*年50家单位三公经费同期减少444.6万元，下降22%。其中招待费下降47%、车辆费用下降11%、出国费用增长3%；50家单位会议费同期减少52.4万元，下降13%。审计还发现部分单位在固定资产管理、财务核算等方面存在一些问题。目前，已函告各单位，整改工作正在进行中。
五、审计建议
（一）规范部门预算管理，强化预算执行约束。按照中央关于改进工作作风，密切联系群众的八项规定，进一步强化部门预算管理，制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。进一步扩大部门预算决算公开范围，细化公开内容。各主管部门和核算中心要加强对下属单位的指导、管理和监督，加强内部控制和内审制度，切实提高预算单位财政财务收支管理水平。
（二）强化财政资金管理，确保财政资金安全。树立资金安全、规范管理意识，严格按照相关规定，强化财政国库资金管理。加快构建财政资金风险防控机制，进一步清理财政专户和各预算单位银行账户，逐步将财政资金全面纳入国库统一管理，确保财政资金安全。
（三）提高园区精细化管理水平，实现健康有序发展。园区规划要有理有节，要根据资金状况、偿还能力、实际需求，有步骤、有规划地做好开发和建设工作，防止出现资金链断裂、重复建设和烂尾工程。加强资金筹集、使用和管理，以及项目招投标、竣工决算等方面的规矩意识。
审计报告模板篇2
（一）采购与付款内部控制制度符合性方面
序号 相关事项 制度规定 实际执行 存在风险 建议
1 采购订单的发出 仓储部申请--主管副总经理批准--发出采购订单 执行 一旦仓储部失误，物资积压、资金占用不合理 建立财务部审核控制程序
2 付款 无/财务部审核并根据流动资金的周围情况付款 随意性强/以职权谋私利 制定付款政策
3 供应商的变动 采购部申请---主管采购的副总经理审批 执行 随意性强/以职权谋私利 制定相关方案
4 已报销入账的文件 无 重复入账 在报销后加盖标记或打孔
（二）现行内部控制制度遵循方面存在的问题
序号 相关事项 制度规定 实际执行 存在风险 建议
1 采购业务招标比价 一次采购超过5万元向已选定的供应商招标 没有严格执行 随意性强/以职权谋私利严格执行制度/财务监督
2 物资入库 清点、验收 流于形式 出现短缺无法确定由谁承担，最终公司损失 严格执行制度，发现问题及时沟通
3 已验收库资暂估入库手续 文件单据全，办理暂估入库 没有严格执行 库存物资信息失真，物资失控严格文件不完整的物资采购暂估入库制度
4 库存物资盘点 定期盘点财务抽查 没有切实执行 账实不符，物资丢失 提高认识，保证盘点制度真实执行
（三）相关部门反馈意见
序号 相关事项 涉及相关部门 反馈意见 原因 相关部门建议采取的措施
1 采购订单的发出 采购部 同意
2 供应商的选择 采购部 同意
3 大宗采购项目招标 采购部 同意
4 已报销入账的文件 财务部 同意
5 库存物资盘点 仓储部 同意/执行困难 定员过少
审计报告模板篇3
离任审计报告
集团董事会：
根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监XX自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与XX交换了意见，现将审计情况报告如下：
一、概况
XX自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标：
项目
XXXX年
XXXX年
合 计
财务填报完成情况说明
融 资
部门预算执行
海外资本运作
完成海外上市任务，确定全部海外上市程序
通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购 上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业。
财务管理制度
x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化
集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自****年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。
全面预算管理
提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。
预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。
财务分析
提交财务分析报告，半年内部往来清理
进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。
部门建设
员工满意率>55%，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上
基本上完成
二、考核指标完成情况
1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为： 万元。实际完成 万元，其中XXXX年 万元，XXXX年 万元，与计划相比完成情况不是很令人满意；由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了 万元。主要原因是宏观调控对房地产业的。巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。
2、预算执行情况，XX所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出 万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。
3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成**房产的改制工作。
4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善。
5、制度建设，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。
6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。
7、XXXX年X月至X月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：2004年有新进财务、融资人员10人，离职7人，05年1-4月，新进2人，离职1人。
三、任期内主要工作业绩
XX在任期内工作认真负责，带领财务管理部、资金计划部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下：
1、开拓融资渠道，新辟融资主体。
在房地产业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集团融资工作难度加大，在XX总监的努力下，集团仍融资 万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入；房地产融资受限制，集团将AA、BB、CC等非房地产开发公司作为融资平台，争取到 万元的融资，较好地满足资金需求。
2、强化基础管理，推进制度建设。
集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的步伐，如期完成拟稿、审议和定稿工作，并制定集团统一的会计核算办法，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量要求。
3、积极探索海外资本运作之路。
围绕集团海外资本运作计划，财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进行了资产清查重组，在XXXX年X月通过尽职调查，并开始着手有关公司股权结构调整工作，已完成XX房产的转制手续。
4、税务筹划得到高度重视。
XXXX年增设专人负责税务事务，先后安排多次培训，并实施了多项税务筹划方案，有效地降低集团税负。如新公司注册地的选定、如关于业务招待费、广告费、人员工资等税前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。
5、预算管理作用得到进一步发挥，拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。
四、主要工作不足
1、财务总监首先要建立起一个有效地财务体系，能有效和迅速的生产会计信息。集团财务管理和会计核算制度的下发，正推动构建这一体系的努力，但财务人员的频繁变动，财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注，目前提供的会计信息及其质量，还不能很好地服务于集团的决策。
2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化，财务总监在这一方面需有更大的决定权，对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。任期内财务人员业务指导、培训交流较少，流动频繁，财务组织体系不稳定。
3、融资平台建设未能满足集团发展需要，资金调度仍需更加科学、有效，对外协调工作存在差距。由于宏观调控等形势变化，使融资工作难度加大，任期内集团融资目标经调减，完成情况仍不理想，银企关系还需要进一步加强和改善。
五、XX对集团财务工作的建议
经与XX交换意见，XX对任期内拟解决或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下建议：
1、加强财务基础工作，建立财务基础工作考评体系，建立会计问题解答制度，不断提高会计信息相关性、及时性，更好地为集团战略决策服务。
2、推进税务筹划工作，目前也有些思路和操作，包括设立贸易公司和销售公司的做法，包括拟收购一家建筑公司的思路，通过与房地产相关的产业延伸，搭建税收筹划的平台，充分利用税法留给我们的操作空间，减少和降低税收成本，创造税收价值。
3、**融资难题，拓展融资渠道。各地区融资环境不同，在项目投资决策时，要评估投资环境，并将融资环境纳入重要评估指标。海外上市的探索需继续深入，要充分评估需要与可能，从集团发展的实际情况出发，寻求海外融资的切实可行的最佳路线。
4、完善预算管理体系，目前的预算仅占小部分，销售收入、营销费用、工程预算和投资控制都要纳入到预算管理体系，预算执行情况表要包含集团全部收支，准确监测集团现金流，切实发挥预算的作用。
5、加强财务团队建设，以前会计人员偏紧，相互之间沟通和交流不充分，今后要建设有凝聚力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍，确保集团财务目标的实现。如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员交流、关心财务人员工作和生活、落实财务人员岗位责任制等。
为更好地做好集团高管（地区公司主要负责人）任期经济责任审计，建议集团完善高管定期述职制度，其述职报告应提供书面材料，并作为重要档案存档，审计时可供查询。
由于执行审计师曾经是财务管理部总经理，离开该部门尚不满一年，提请报告使用人注意本报告的独立性。
ABC集团审计部
XXXX年X月X日
审计报告模板篇4
红审20**字第[011]号
四川都江堰国际大酒店有限公司：
我们审计了后附的四川都江堰国际大酒店有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括20**年12月31日的资产负债表，20**年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并财务报表的责任
编制和公允列报合并财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，公允反映了贵公司20**年12月31日的财务状况以及20**年度的经营成果和现金流量。
北京红日会计师事务所有限责任公司 中国·北京
中国注册会计师： 中国注册会计师：
审计报告模板篇5
贵公司在生产和成本循环的内部控制流程见图三
（生产和成本计算循环内部控制流程图）
从上图可以看出，贵公司在生产和成本控制方面的内部控制制度强调生产消耗的控制和成本计算的准确性。这些制度基本上也得到了实施执行。在这个循环存在的问题主要表现在：
（一） 生产和成本计算循环内部控制制度符合性方面
1、 对于价值较低的标准件、工具的生产领用手续过于繁琐。制度规定，生产车间及其他辅助生产车间领用所有的库存物资都要填写领料单，由仓储部根据生产需要批准发放库存物资。这对于专用的生产材料和贵重材料来说是必要的，但对于通用的、价值较低的标准件和工具来说是没有必要的。因为生产中经常用到这些标准件和工具，用多少领多少，虽然可以降低生产消耗，但给仓储部造成的工作量会大大提高，贵公司仓储部与库存物资发出有关的工作人员比同行业相同规模的企业多四名，主要原因就在于此。我们测算，2002年贵公司因实行此项制度，可以降低标准件、工具的消耗35，000元，而多付出的工资费用却要增加80，000元，多支付45，000元。产生这个问题的原因是该项制度的设计者过于强调生产消耗成本，没有考虑到为达到目标所需付出的代价。
我们建议：对于贵公司生产过程中常用的通用标准件、小工具等物资可以采用预算管理的办法，由生产部根据需要一次性领用一个生产周期的需要量，具体的消耗量由生产部去控制，由此可节省成本45，000元。
2、 生产成本的计算方法过于细致，导致核算成本过大。贵公司的生产成本核算采用品种法，为了准确，不仅把每一种产品作为一个成本计算对象，而且把每一种产品的每一个规格也作为一个成本计算对象；辅助生产费用的分配采用了目前最准确的代数分配法。这种成本计算方法确实可以提高成本计算结果的准确性，但为此付出的代价是财务部与成本计算相关的人员比行业同规模的企业多出五人。提高成本计算准确性的经济意义有多大难以确认，但增加五名工作人员就要多付出100，000元的费用。产生问题的原因与前述相同。
我们建议，放弃这种过于繁琐、过于细致的成本计算方法，改为目前大多数同行业企业通用的成本计算方法，虽然准确性有所降低，但降低成本的作用是非常明显的。
3、 生产过程中产生的废品及边角余料的处理没有规定。在生产过程中不可避免地会产生废品和边角余料，对于废品产生的责任和废品的处理会影响到贵公司的生产效率的进步和生产成本的变动；边角余料的处理会影响到生产成本的变动、环保法规的遵循和生产车间的利益。据我们检查，贵公司2002年共发生废品2，500件，由此影响的成本为2，800，000元，其中可折解重复使用的价值1，780，000元。边角余料已由生产车间处理给废品收购商，取得处理款156，396元，此款已收入生产车间，并已作为机动奖金发给生产车间的有关人员。这种做法对贵公司的不利影响是巨大的，产生如此巨额的废品成本无人处理，会助长废品的进一步增加；边角余料处理款不交财务部统一处理，会助长各部门谋取非法利益的积极性，长此以往，贵公司整体的利益将会受到极大的损害。产生这个问题的原因是，贵公司有关部门认为，各生产车间已实施了成本目标预算考核制度，各生产车间成本的高低会影响到自身的经济利益，没有认识到加强管理的重要性。
我们建议，应尽快建立并实施废品责任处理制度和边角余料的统一处理制度，将废品成本和边角余料回收成本与生产成本目标考核紧密结合起来。
（二） 现行内部控制制度遵循性方面存在的问题
1、 员工招聘录用控制执行不力。制度规定，各单位、部门需要增加员工，应由该部门提出增加员工申请，提交增加员工的理由，报人事部申核后交总经理批准。但此项制度在贵公司执行得很不理想，据我们检查发现，贵公司2002年各部门增加员工的申请数为368人，实际增加员工368人，而且各部门的实际增加人数恰好等于其申请人数，这就意味着，只要各部门提出增加员工申请，都能得到保证，而对于申请的合理性、必要性，人事部并没有考核和审查。据我们实际调查测算，在2002年增加的员工中，至少有49名是不必要的，由此给贵公司增加的人工成本是68万元。产生这个问题的原因是，人事部认为，各部门已实施了费用预算考核，各部门出于对自身利益的考虑，不会没有理由地增加员工，一旦申请增加，他们一定是必须，人事部的审核只不过是个形式而已。
我们建议，人事部应切实承担起员工招聘录用控制的职责，在审批各部门提交的增加员工申请时，必须认真审查申请部门提交的申请资料，按岗位职责说明书和生产工艺文件及生产任务单的标准，复算申请部门的员工需要量，并以此为标准确定是否批准增加员工的申请。
2、 领用材料计价、成本计算方法各期不一致，财务指标严重背离公司实际情况。会计制度规定，企业的会计核算方法应保持一致性，一种方法一旦被采用，没有特殊的原因并报请有关部门批准，不得随意变更。贵公司在这方面执行情况较差。据我们检查发现，贵公司在2002年内就对生产领用材料的计价先后使用了先进先出法、加权平均法、后进先出法，人为造成生产成本下降1，200万元。成本计算时，实际领用材料与领料单不符，采用价格差调减成本1，500万元。生产车间的在产品完工约当量随意调节，并没有按实际情况列示，导致目前生产车间在产品的单位成本已经高于完工产品成本，由此降低的完工产品成本达到850万元。产生这个问题的原因是，贵公司对各部门及各级管理人员采用预算考核管理，在无法完成考核任务的条件下，贵公司部分管理人员为了自身的眼前利益，放弃了对原则的遵守。贵公司正在申请上市，此种做法如不能及时改变，很有可能受到法律诉讼。
我们建议，贵公司应督促各部门切实执行国家会计制度和内部控制制度，采用聘请外部社会中介审计的方法检查发现和防止成本随意调节现象的存在。
3、 部分生产人员不认真遵守生产工艺文件的要求。在生产过程中遵守生产工艺文件是保证产品质量，提高生产效率的基本要求，但据我们观察发现，在部分生产人员中存在不遵守生产工艺文件的现象。例如，在组装车间的最后组装工序的工艺文件中，要求将组装螺丝正拧8圈然后反拧一圈，而部分生产人员只是正拧7.5圈，甚至只正拧5圈；车床在生产员工交接班时，工艺文件要求检查并加注润滑油以保证车床的使用寿命，但部分生产员工却不遵守这项规定；工艺文件规定，生产工具使用完毕，应放在规定的位置以便其他人使用，但部分生产员工却按照个人的习惯，怎么放的都有。诸如此类的现象大量存在，如不及时改变，将严重影响贵公司的产品质量和生产效率。
产生这个问题的原因是，贵公司生产部门和技术部门对生产员工的工艺纪律方面的培训和监督不力，不重视工艺文件对产品质量和生产效率的影响。
我们建议，选择合适时间对现有的生产员工进行工艺文件重要性教育，开设培训班和咨询小组对生产工艺文件规定的各种工艺要求所生产产品的意义进行讲解，明确遵守工艺文件对生产员工个人利益的影响。
（三） 相关部门反馈意见
1、 仓储部确认，他们对于低价值物资的领用手续问题早已不满，同意我们提出的改进意见，正在与财务部、生产车间商讨我们提出建议的操作方法。
2、 财务部承认成本核算方面的确存在如我们所发现的问题，但他们说，作为专业人员他们知道这样做是不可以的，但他们之所以这样做是为了公司整体的利益，他们不愿意独立承担此项责任。
财务部对我们提出的成本计算方法过于繁琐的指责表示同意，并强调他们也是按制度办事，至于为什么设计这样的成本计算方法，他们表示不清楚。
3、 生产车间对于我们提出的员工不遵守工艺文件问题表示认可，但不同意我们的产生原因分析。他们认为，工艺文件当然应当遵守，但需要时间对员工进行培训，员工了解并熟练掌握这些工艺文件规定需要一定的周期。
生产车间承认存在废品和边角余料问题，但他们强调产生的废品只占全部产量的3%，已达到同行业的较高水平，进一步降低废品难度很大；他们强调，边角余料处理收入用作奖金分配，是经过总经理同意的，原因是生产车间工作条件差，劳动强度大，生产车间员工收入水平低于他们所付出的劳动代价，这笔奖金只不过是对他们的补偿。
4、 人事部承认在员工增加方面审核工作未遵守规定，但他们坚持认为，由于他们在与生产有关的专业技术方面存在缺陷，他们没有能力审核各部门增加员工的合理性。
审计报告模板篇6
第一章 能源审计概况
为进一步掌握国家机关办公建筑、大型公共建筑和高校建筑能源使用情况，挖掘节能的潜力，指导用能单位节能管理和节能改造，根据《关于加强国家机关办公建筑和大型公共建筑节能管理工作的实施意见》等文件要求，结合广东省具体情况，开展对国家机关办公建筑和大型公共建筑的能源审计工作。
广东环境保护工程职业学院是被确定开展建筑能源审计的对象之一，根据《国家机关办公建筑和大型公共建筑能源审计导则》（建科[20**]249号）（以下简称《导则》）有关规定，该建筑满足开展能耗审计的最低条件。审计组按照内蒙省建筑能源审计领导小组的工作部署，于20**年12月28 日~12月31日对该建筑进行了能源审计，有关情况报告如下。
1.1 审计目的
广东环境保护工程职业学院是广东建设厅对此次开展能源审计工作的建筑单位之一。根据《国家机关办公建筑和大型公共建筑能源审计导则》（建科[20**]249号）（以下简称《导则》）有关规定，该建筑具有较完整的能耗账单及各类能耗数据，已具备开展能耗审计的条件。
通过对建筑用能资料的审阅，对节能工作的现场调研和必要测试，以及用能状况分析等工作，实现如下目的:
(1) 通过对分析其能源及资源的使用状况，研究建筑物的能源消耗量，确认其能耗水平；
(2) 查找在能源消耗及资源使用方面存在的问题和漏洞，挖掘节能潜力，从技术和管理两方面提出切实可行的节能措施和建议；
(3) 完成建筑用能公式的基础性工作，为同类建筑的合理用能水平提供依据并指导用能单位提高对建筑的能源管理水平。
(4) 为深入开展后续各项建筑节能工作提供决策依据。
1.2 审计依据
《中华人民共和国节约能源法》
《中华人民共和国审计法》
《中华人民共和国统计法》
《中华人民共和国审计法实施条例》
《中华人民共和国统计法实施细则》
《关于加强大型公共建筑工程建设管理的若干意见》（建设部、国家发展和改革委员会、财政部、监察部、审计署；建质[20**]1号）
《关于加强国家机关办公建筑和大型公共建筑节能管理的实施意见》（建设部、财政部:建科[20**]245号）
《民用建筑节能条例》
《国家机关办公建筑和大型公共建筑能耗动态监测系统建设实施方案》
《关于推进高等学校节约型校园建设进一步加强高等学校节能节水工作的意见》（建科[20**]90号）
《高等学校节约型校园建设与管理技术导则》（试行）（建科[20**]89号）
国家标准《公共建筑节能设计标准》(GB50189-20**)
国家标准《企业能源审计技术通则》(GB17166-1997)
国家标准《工业企业能源管理导则》(GB/T 15587-20**) 国家标准《节能监测技术通则》(GB 15316-20**)
国家标准《室内空气质量标准》(GB/T 18883-20**)
1.3 审计内容
对用能单位建筑能源使用的效率、消耗水平和能源利用的经济效果进行客观考察，对用能单位建筑能源利用状况进行定量分析，对建筑能源利用效率、消耗水平、能源经济和环境效果进行审计、监测、诊断和评价，从而发现建筑节能的潜力。具体内容如下:
(1) 检查该建筑的技术文件、管理文件和有关记录文件。
(2) 审阅建筑及用能设备系统的图纸、技术资料，用能设备的运行台帐等。
(3) 核查建筑的总能耗，以及照明、空调、电梯、办公设备、特殊区域等主要用能子系统的能耗，计算各系统的能耗指标。
(4) 通过现场测试，选取该建筑的典型功能房间，对建筑室内的温度、湿度、二氧化碳浓度和光照度进行抽检，分析建筑的室内环境状况。
(5) 通过文件审查和现场调查，检查建筑的节能管理状况，即:
了解建筑用能单位的节能管理制度是否完善，节能管理文件是否齐全，主要耗能设备和用能系统管理、能源计量系统与统计、能源消耗定额与考核等方面的制度是否健全。
(6) 从设备运行管理人员处了解节能相关信息，如能耗使用的特殊情况、节能管理经验、存在问题及近期节能相关的工作计划等。
(7) 分析各用能系统的能源使用状况，查找用能中存在的问题及节能潜力，提出近期、远期节能改造建议。
1.4 审计团队
表1.1 建筑能源审计工作团队
第二章 建筑及用能系统概况
2.1建筑概况
本次审计对象为广东环境保护工程职业学院，位于佛山市南海区，建筑性质属于文教建筑。在本次审计之前该建筑没有进行任何的能源审计活动，也没有实施过节能改造项目。
2.2用能和用水系统情况
该学院主要的能源消耗包括:一、建筑用电能耗，包括直接消耗的照明、办公设备用电、教学设备用电以及该楼的服务保障用电等（如下图所示）。
2.3主要用能设备清单
该建筑的主要用能设备技术参数及数量情况，汇总见下表
表-主要用能设备的技术参数
2.4用电分项计量监测系统
该学院还未采用用电系统的分项计量工程，并不能将不同用能设备系统的能耗准确区分出来。由于其用电能耗主要为照明和室内设备，并没有采用空调，电梯等大型动力系统，故其在用电能耗方面结构相对简单。建议有条件可安装用电分项计量监测系统，更利于实现能耗统计和能耗监测。
第三章 建筑物能源管理
3.1建筑物能源管理机构
广东环境保护工程职业学院后勤处物业管理办公室负责学院的物业服务工作，并直接负责电气、照明、供水等用能设备的运行操作、维护管理等。建筑的能源管理也属于物业管理的一部分内容，没有单独的能源管理部门。
3.2建筑物能源管理现状
后勤管理处对该建筑的用能管理主要体现在如下三方面: 3.2.1用能规章的制定与颁布
除《关于加强国家机关办公建筑和大型公共建筑节能管理的实施意见》（建科[20**]245号）、《关于推进高等学校节约型校园建设进一步加强高等学校节能节水工作的意见》（建科[20**]90号）和《高等学校节约型校园建设与管理技术导则》（试行）（建科[20**]89号）之外，广东环境保护工程职业学院针对自身情况，制订了《广东环境保护工程职业学院节能运行管理办法》、《广东环境保护工程职业学院用水设备、器具、管道定期检修制度》、《创建节水型校园实施方案（试行）》等等。
3.2.2具体用能的监督和管理
该学校未对照明、设备等用电能耗进行分项计量，这不利于有效的了解不合理用能现象，并可能对减少用电的浪费工作造成一定的困难。对及时通知相关人员进行协调处理也会造成一定的影响。同时，该学校应配有专门管理人员，以便做好校园各用能设备的节能工作。
3.2.3能耗报表与费用清单
通过安装的计量电表对每月建筑用电量进行抄表计量，为学院出具用电数据。但由于该学校并不需要单独缴纳电费，故没有台帐清单。
综合上述，后勤管理处应力求及时、准确的掌握该学校的实时能耗情况，并针对制定有效的管理措施，力求做到高效和节约运转。
第四章 建筑能耗分析
4.1现场巡视和审查
通过现场调研巡视，并审查相关文件资料，可以初步总结得出各用能建筑在节能方面做得比较好。
（一）各用电能耗建筑已经在关键位置安装了电表，能够准确、及时的掌握能耗总量情况。通过能耗量并结合现场情况，及时排查问题，对不合理用能的单位进行适当的协调处理。
（二）在既有条件下，通过开展宣传、教育等方式，逐步提升工作人员的节电意识，并有显著提高。
4.2建筑能耗总量情况
各用能建筑年用电情况如下列各表格:
1.1 建筑能源账单表-电（总)(20**年）
数据或资料来源 广东环境保护工程职业学院财务科
建筑名称: 广东环境保护工程职业学院教学楼 建筑面积:-----m，特殊区域面积: m，基本电费:0.712 元/kW，峰时电价 元/kWh，平时电价 元/kWh，谷时电价 元/kWh
1.2 建筑能源账单表-电（总)(20**年）
数据或资料来源 广东环境保护工程职业学院财务科
建筑名称: 广东环境保护工程职业学院宿舍楼1-8栋 建筑面积:-----m，特殊区域面积: m，基本电费:0.712 元/kW，
1.3 建筑能源账单表-电（总)(20**年）
数据或资料来源 广东环境保护工程职业学院财务科
建筑名称: 广东环境保护工程职业学院行政楼 建筑面积:-----m，特殊区域面积: m，基本电费:0.712 元/kW，峰时电价 元/kWh，平时电价 元/kWh，谷时电价 元/kWh
1.4 建筑能源账单表-电（总)(20**年）
数据或资料来源 广东环境保护工程职业学院财务科
建筑名称: 广东环境保护工程职业学院实训楼 建筑面积:-----m，特殊区域面积: m，基本电费:0.712 元/kW，
1.5 建筑能源账单表-电（总)(20**年）
数据或资料来源 广东环境保护工程职业学院财务科
建筑名称: 广东环境保护工程职业学院图书馆 建筑面积:-----m，特殊区域面积: m，基本电费:0.712 元/kW，峰时电价 元/kWh，平时电价 元/kWh，谷时电价 元/kWh
1.6 建筑能源账单表-电（总)(20**年）数据或资料来源 广东环境保护工程职业学院财务科
建筑名称: 广东环境保护工程职业学院餐厅 建筑面积:-----m，特殊区域面积:m，基本电费:0.712 元/kW，
1.7 建筑能源账单表-电（总)(20**年）
数据或资料来源 广东环境保护工程职业学院财务科
建筑名称: 广东环境保护工程职业学院公共照明（包含路灯和操场用电） 建筑面积:-----m，特殊区域面积: m，基本电费:0.712 元/kW，
4.3.各建筑年用电量情况曲线图
由上图可知，学院只要用能建筑中宿舍用能最高，图书馆用能最低。节能重点区域在宿舍。
第五章 节能潜力分析及建议
5.1 技术途径的节能对策
从学校的能源消耗来看，建筑的主要能耗在照明系统以及室内设备。因此，建议主要从照明设备和管理方面提出节能对策和建议。
（1）灯具类型
尽量用节能灯替代普通灯具，即在体育馆、走廊、楼梯间等使用节能灯具，甚至是办公设备等区域推广节能灯的使用。
（2）灯具照度
将灯具照度控制在国家规定的最高标准500lux以下，如果实在因灯光原因影响正常学生活动，也应采取措施，尽量采用节能效果好的灯具来弥补。
同时选用合适的照明方式，优先选用分区一般照明，根据视觉作业的要求，按需分设照度值，改变照度单一的状况，切合实际、避免浪费，有效节能。
（3）照明系统的智能化设计
根据判别光照度强弱和人体特定红外波谱感应原理，结合国外先进的人体感应传感器技术，通过数字电路的精确分析判断，“光亮够时灯灭；光亮暗时有人灯亮、无人灯灭”。科学合理的控制终端电器的使用，以达到节约用电和科学管理的双重功效。
5.2 改善管理的节能建议
学校的总体规模不大，能耗总量和耗能指标也不高，节能管理工作整体良好。基于审计和用能分项计量工作，审计团队认为:日常具
体的用能管理没有明显漏洞，节能管理工作应保持现有水平，并逐步深入的予以加强。
学校已有建筑可进一步挖掘在校师生日常的行为节能。结合各种定期不定期的节能宣传、培训和教育工作，逐步提升在校师生的节能意识，使掌握既节能又健康的工作和生活模式，节约室内及公共区域照明、办公设备用电能耗，避免不恰当的用能需求，使得这部分能耗水平下降5-10%。
5.3管理部门加强节能管理的建议
5.3.1 能源管理制度的制定
（1）设备运行管理制度
走访的过程中，发现该学校有设备的运行管理办法，但并未形成一个系统的制度，若能形成一个成体系的运行管理制度，那么将更有助于对用能设备的管理以做好用电节能的工作，以达到成本的节约。
（2）用能管理及激励制度
同上述的设备运行管理制度类似，在用能管理制度方面也是存在类似的办法，但没有具体的制度，项目管理人员应根据学校用能的实际情况，制定出适合学校的用能管理制度来，来做到对各方面用能设备，用能系统以及能源的使用人员，用能设备管理人员的一个规范，以减少各种设备不合理利用的现象，达到节能的目的。
另外，在调研的过程中，该学校没有一个节能的激励制度，若能够对学校师生节能工作进行激励，那么将极大地激发师生自觉节能的积极性，从而更加有助于节能工作的进行。
5.3.2 能耗分项计量管理
能源系统的分项计量，包括照明、教学设备、办公设备、生活用能设备等，完整记录各耗能系统的用能情况，进而分析对比逐月和逐年能耗状况，及时发现问题或者提出有针对性的措施等都有利于节能降耗的工作。
5.3.3 节能知识培训制度
针对在审计过程中发现的运行管理人员素质普遍不高的现象，商场还需要对相关员工进行节能知识的培训，特别是体育馆的设备运行管理人员，须制定相关的定期的节能培训制度。
审计报告模板篇7
**×市审计局:
根据**审综字[19 **]×号审计计划安排，审计小组于19**年×月×日至×月×日，对**市日用杂品公司19 × ×年度财务收支进行了就地审计。
审计总金额825万元，违纪总金额为344 144.07元。
应缴金额为48 166.40元。
现将审计结果报告如下:
一、基本情况
审计报告模板篇8
受镇党委、政府的的委托，金牛镇**年村级财务审计小组于**年5月16日开始，对全镇所辖35个村（社区）**-**年度村级财务进行了全面审计。此次审计工作领导重视，上下共同努力，达到了预期目的，取得了一定成效。审计组经过为期30天的努力工作，本次审计圆满结束，现将审计结果报告如下：
一、基本情况：
本次审计领导重视，人员齐全，纪检监察全程参与。镇纪委书记周亚明任组长，周晓红任副组长（常务），成员：吴学斌、陈前恒、雷云、石海霞、吴辉、明华、明丽华、鲁力、金朋；领导小组下设办公室，吴学斌同志(兼)任办公室主任，负责综合协调审计日常工作，办公地点设在镇财经所。审计时间：**年5月16日至**年6月16日。
二、工作程序：
1、审计组**年5月17日制定了《审计人员时间安排表》及《金牛镇财务审计整改通知书》，并由镇纪委及时下发给各被审计村（社区）。
2、相关村（社区）接到整改通知后，财会人员整理了相关会计凭证帐本及其财务资料。在指定的时间里，单位负责人、财务人员及民主理财小组成员在镇财经所配合审计人员进行了审计。
3、在审计过程中，对于有些有手续不合理的票据，进行现场更正、完善。对于一些不符合财会制度的行为，要求及时更正。
三、审计中发现的问题和存在的不足：
此次审计工作中审计组发现全镇35个村（社区）财务管理工作正逐步走上制度化、规范化的轨道。但还是存在着诸多问题，主要表现在以下几方面：
（一）三签两审不到位、内部监督机构形同虚设。
三签两审具体概括为：经手人签字、证明人签字、审批人签字；村（居)主理财小组审核关、主职干部审核关(农村会计服务中心审核关）。农村集体资产管理条例和村级财务制度明文规定，帐、款要分管。但是有的村干部包揽了所有职责，直接经手现金的收支，手拿支票跑银行，取了钱进商场，买了东西开了票，回去告诉会计入哪帐。导致会计成了"记帐员"，出纳成了“票据保管员”，民主理财小组章就在村干部手中，这就直接导致内部监督机构形同虚设。另外有的村只是在有关部门的督促下偶尔间断性地将村务作部分公开，再加上有的村（社区）理财代表缺乏财经法规知识，不懂得看帐和算帐，仍然起不到监督的作用，这也造成了民主理财，民主监督名存实亡。
（二）入账不及时，部分过大金额的发票无明细、无事由。
在审计中发现，村里报账员因各种原因，现金不及时交镇“双代管，而直接用于费用开支，同时大量内部借支现象严重，因此村里账面现金余额很大。这种现象既违反了《现金管理条例》和“收支两条线”管理原则，又逃避了镇政府对村里收支的监管，使核算中心失去了应有的监管作用。同时村（社区）存在支出大额办公、食品发票时无明细清单；招待费发票无事由、无菜单记录；工程发票内容为材料、工时等，但无具体明细清单；差旅费报销不注明事由等现象。
（三）存在发票连号，白条入帐现象。
审计组在审计各村（社区）帐本时发现，全镇35个村（社区）均不同程度存在发票连号，白条入帐现象。个别村整个记帐凭证里白条“满天飞”，更有甚者是“三无”白条（无收款人、无审批人、无事由）。有的是可以取得合法凭证的，也用白条来报销。不光招待费是如此，工程结算也是如此，有的村几万的工程款支出都不开正式发票，更有甚者，近十万余**元工程款也用白条支付报账。从实际情况来看，村里有的费用支出确实无法取得正式发票，但大宗的工程支出一定要签订合同并要求对方提供正式税务发票方能付款，同时项目工程必须经审计方能最后结算。
（四）普遍存在村级工程没有进入产权交易中心进行招投标。
近年来，国家加大了对农村基础设施建设的投入，我们的各个村委会抓紧时机，千方百计地向上级争取到资金，用于自身的各项服务群众生活的建设，这是件好事。但好事更要好办，要规范和符合程序。从审计情况来看，全镇35个村（社区），**-**年度所有工程建设类项目几乎都没有经过工程预（决)算，没有一家进入产权交易中心进行招投标。有的连预（决）算、会议记录等材料也没有；有的工程事先没有签协议或合同，也无办理预算编报手续，事后却凭所谓“口头决算”付款；有的项目采用陆续付款的方式，很少正式办理工程预(决）算手续，工程总额心中没有数；有的收取费用后，私自保管挪用，长期不报帐；这样就逃避了审计监督，为挤占挪用专项资金、虚报工程支出提供了方便。
（五）挥霍公款现象存在。
非生产性开支过大的现象依然存在。有的村一年集体收入很少，甚至连正常的开支都难以维持，但村干部在花钱时，从不考虑这项支出是否必要。有的村（社区）用公款吃喝玩乐，年招待费达十几万**元；还有的用公款购买土特产、烟酒副食等礼品送人和应酬相关人员的婚丧嫁娶等。
（六）制定村级干部工资和奖金分配缺少依据。
村级干部一年应拿多少工资、奖金如何分配，如何领取，没有标准，也缺少依据。部分村的村干部及管理人员多年在村帐本上没有领过工资，但又有部分村的村干部及管理人员有滥发奖金、津贴的不正常现象。
四、审计意见和建议：
（一）、坚持依法治村，加大法制宣传力度
对村（社区）干部和财会人员开展党性教育、财经管理、法律知识的培训，提高综合素质，使其真正知道什么是违法，什么是合法，增强基层干部的守法意识，切实做到按章办事。对广大村（居)民开展民主教育，把政策、法律、法规、有关制度交给群众，使其真正懂得村(居）民的权力有哪些，如何依法行使手中的权力，提高群众的参政意识。
（二）、健全财务管理制度，强化约束机制，严格监管
1、建章立制，严抓共管。为使村（社区）级财务管理工作有章可循，各村（社区）一定要从实际出发，建立健全切实可行的`村（社区）级财务管理制度。同时要建立内部控制制度、财产清查制度和预(决)算制度等，做到账簿齐全、记账及时、独立核算、民主理财、规范管理。
2、强化管理，严格监督。做好经手人签字、证明人签字、审批人签字；村（居)民主理财小组审核关、主职干部审核关（农村会计服务中心审核关），同时定期、如实地进行公布，接受村（居）民监督，特别对村(居）民关心的热点问题或民主理财小组要求公开的财务活动要专项公开，重点解释。
（三）、加强集体资产管理，防止资产流失
1、明确集体资产的归属，科学评估确认资产价值，建立资产台账，完善集体资产的监管办法。
2、正确处理村（社区）集体资产的处臵问题。在村（社区）集体资产处臵过程中，应搞好集体资产的清产核资工作，通过村（居)或者村(居）代表大会作出资产处臵方案，杜绝平调、侵吞、私分集体资产行为，确保集体资产的安全与完整，维护农村集体资产所有权人的合法权益。
（四）、健全农村审计机构和职能，强化村级财务的审计监督
政府应尽快建立健全的农村财务审计组织并明确农村审计的组织以及审计范围、任务、审计程序及职权、奖惩等，提高农村审计的可操作性和权威性，促进农村审计落到实处。同时农村财务审计组织要建立和落实农村财务专项审计制度，并将审计结果及时公布，并对在审计中查出的侵占或挪用集体资产和资金的，要责令如数退赔。情节严重者，要依法依纪追究相关责任，给予相应处罚。
（五）、提升财务人员的整体素质，稳定会计队伍
建立岗位责任制，明确各村（社区）财会人员的权利和义务。各村（社区）财会人员要由镇财经所进行考察选配，一旦被确定之后，不经主管部门批准，村（社区）不得任意调换财会人员。同时要加强对财会人员的培训和教育，提高工作业务水平。
（六）、各司其职，各负其责
村（社区）主职干部坚决不准代替报帐员报帐，坚决杜绝村（社区）主职干部进行个人财务收支。要求各村（社区）做到主职干部审核，财务人员报帐。村（社区）财会人员必须按金办发【**】10号文件执行，做到日清月结，坚决杜绝村级一季或一年支出一次性报帐，坚决杜绝村（社区）虚报支出套出资金，进行资金体外循环。
审计报告模板篇9
（一)项目基本情况(按立项批复内容）
计划总投资XX万元，其中：中央XX万元，省XX万元，州XX万元，县配套XX万元，自筹XX万元。
实施地点：
实施内容：
实施时间：
（二)项目前置情况(工程建设程序）
前置审计情况：送审投资XX万元，审定投资XX万元，审计核减XX万元，建议拦标价XX万元。
招标投标情况：（招标代理机构名称、投标单位[公司]名称及投标价，中标单位[公司]名称及中标价）
合同签订情况：（合同签订时间，项目实施区间、合同价）
审计报告模板篇10
**×市审计局:
根据**审综字[19 **]×号审计计划安排，审计小组于19**年×月×日至×月×日，对**市日用杂品公司19 × ×年度财务收支进行了就地审计。
审计总金额825万元，违纪总金额为344 144.07元。
应缴金额为48 166.40元。
现将审计结果报告如下:
一、基本情况
审计报告模板篇11
国有**百货商场系**市百货公司所属的中型百货企业，以零售为主，兼营少量批发业务。19**年**月开业，经营大小百货、文化用品、针纺织品、五金交电、服装、鞋帽、家具、家用电器等各类商品17 000多种。商场设党支部，****年实有干部职工225人，除支部书记1人、经理1人、副经理2人等党政管理干部合计18人外，直接从事营业的人员207人，占全体人员的92%，财会专职人员6人，占全体人员的2.67%，按商品大类设15个商品柜组，每个柜组的副组长为不脱产核算员。 近年来，在商业经济体制改革中，商场的经营业务有所发展，较好地完成了商业任务。该商场****年的流动资金平均占用额为145万元（其中商品资金占82.7%），年销售总额为1 387万元，实现毛利176万元，毛利率为12.73%（比****年增长12%），实现利润总额85万元，利润率为6.13%（比****年增长13.33%），开支商品流通费41万元，费用水平为2.95%，比上年下降3.06%，全年全员劳动效率为61 664元，人均利润为3 778元，总的看来，各项主要经济指标完成情况较好。 但是，据有关部门介绍并从审计结果证实，商场的管理工作、财会工作处于中间状态，需采取措施，进一步加强。
审计报告模板篇12
（一）基本程序方面发现的问题
1、招标投标方面
2、前置审计方面
3、合同签订方面
（二）工程建设及竣工结算方面发现的问题
1、多计工程款
2、多计待摊费用
3、超概或结余
审计报告模板篇13
**× 审 计 局
审 计 报 告
潭审报„20**‟**号
被审计单位:**×（单位）
项目名称: *****自200×年**月至200×年×月
任**×（单位）**×（职务）期间经济责任的审计
根据《中华人民共和国审计法》第二十五条的规定和中共**委组织部审计委托书（组审字„20**‟×号）的要求，我们于**×年**月**日至**月**日，对*****自**×年**月至**×年**月任**×（单位全称，以下简称**×）**×（职务）期间的经济责任进行了审计，重点审计了该同志任期内的主要经济工作职责履行情况，包括执行国家财经政策和财经法律法规情况、内部经济管理情况、重大经济决策的制定、实施和效果情况以及个人廉洁自律情况等，并对该单位，并对**×（单位）进行了审计，延伸审计调查了**×（经济事项或专项资金收支）情况。
依据《中华人民共和国审计法》及有关法律法规的规定，**×（单位、延伸审计单位）应对其提供和承诺的与审计相关的会计资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。我们依据《中华人民共和国国家审计基本准则》的规定，在审计过程中结合该单位的实际情况，对照现行国家有关财经法规的规定，实施了包括进行审计公告、审计座谈、抽查会计记录及有关经济活动资料等认为必要的审计程序和审计方法。
根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定，现出具如下审计报告。
一、基本情况
（一）任期内所在单位基本情况。
1、单位的性质、财政财务管理体制或业务管理体制、组织结构（机构设臵及人员情况）。
2、主要工作职责或经营范围；
（二）*****个人经济职责范围。
二、审计评价
通过审查有关经济资料、查阅该单位**×会议记录以及
与中层以上干部座谈，审计认为，*****任职期间能较好地履行经济管理职责，**×，**×。
在单位内部经济管理方面，该单位的各项制度较完善，制定了**×，**×。
但是，经审计发现，**×存在**×，**×等问题。
（一）任期经济指标完成情况。
1、主要经济业务指标（绩效考核指标）完成情况。
任期内，**×（单位）全面超额完成了绩效考核目标（详见附表）。
2、主要财务指标完成情况（详见附表）。
（1)该单位的会计资料反映任期初(20**年×月末）的资产总额**×万元，负债总额**×万元，净资产总额（或所有者权益）**×万元；任期末（20**年×月末）的资产总额**×万元，负债总额**×万元，净资产总额**×万元。国有资产增值了**×万元。
（2）该单位的会计资料反映任期内收入总额**×万元、支出总额**×万元，任期内收支累计结余**×万（任期初结余**×万元，至任期末结余**×万元）。
（二)任期内主要经济职责(含重大经济事项决策）履行情况。 注：反映任期内的主要经济工作取得的成效（以任期内的单位年度工作总结和被审计责任人的述职报告为基准，对其进行取证）。
（三）**×专项资金管理和使用情况。
（四）“三项经费”控制指标的执行情况。
（五）遵守廉政规定情况。
*****任**×（单位）**×（职务）期间，建立健全了**×等与廉政相关的制度。*****本人办公用品的配备及个人公务消费都是按规定执行的。。从对**×（单位）提供的经济资料的审查，经审计公告、与职工座谈及公开电子举报邮箱情况来看，未发现*****个人经济问题，也无人反映*****有不廉洁行为。
三、以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况。
注：是指任期前及届中审计发现的问题。
四、此次审计发现任期内所在单位存在的主要问题及其处理意见和责任界定
（一）存在的主要问题及其处理意见。
1、经济事项决策与国家经济政策不符的问题。
注：反映问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。
2、执行国家财经法规方面存在的问题。
注：主要反映私设“小金库”、截留（挤占挪用）专项资金、违规担保、少缴有关税金及附加等问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。
3、经济管理及单位内部控制制度中存在的问题。
注：反映问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。
（1）项目和资金的程序管理方面问题；
（2）单位内部控制制度方面问题；
（3）对下属单位的财务管理方面；
4、资产管理和会计核算方面存在的问题。
注：反映问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。
5、社会审计机构相关审计报告发现的问题。
（二）问题的责任界定。
根据《**×》第**条的规定，对上述问题作如下责任界
定：
注：应分清直接责任、主管责任和领导责任。
五、重要经济事项（群众反映情况或问题）的审计情况
注：是指在经济活动中的重要事项操作中存在违规导致可能存在的问题。该情况的反映是规避审计风险或向群众反映情况的交待。
六、审计处理结果及审计建议
（一）审计处理结果。
对本报告指出的问题，我局将依据《中华人民共和国审计法》第四十一条及其他有关财经法规的规定作出审计决定，其中：**×，**×。
（二）审计建议。
二○一×年**月**日
审计报告模板篇14
有限责任公司清算组：
我们接受委托，审计了有限责任公司20**年6月25日的清算资产负债表，20**年8月31日至20**年6月25日的清算损益表和债权清偿表。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则体系的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司清算会计报表符合企业会计准则和《国有企业试行破产有关会计处理问题暂行规定》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了有限责任公司20**年6月25日的清算财产状况，20**年8月31日至20**年6月25日的清算损益和债权清偿情况。
会计师事务所有限公司中国注册会计师：
中国·四川·成都中国注册会计师：
20**年XX月XX日
审计报告模板篇15
（一）生产与成本内部控制制度符合性方面
序号 相关事项 制度规定 实际执行 存在风险 建议
1 价值较低的材料生产领用手续繁索 所有材料填写领料单 执行 工作量加大、成本浪费 采用预算管理
2 生产成本计算 品种法 执行 过细、成本过高 采用同行业计算方法
3 废品及边角余料 无 谋取非法个人利益 建立废品回收制度
（二）现行内部控制制度遵循方面存在的问题
序号 相关事项 制度规定 实际执行 存在风险 建议
1 员工招聘录用 部门申请----审批 不理想 增加人工成本 人事部切实承担招聘职责
2 领用材料计价 计价保持一致性 各期不一致 成本不准确 严格执行制度
3 对生产工艺文件的遵守 有规定 部分人员不遵守 降低产品质量和生产效率 培训、提高意识
（三）相关部门反馈意见
序号 相关事项 涉及相关部门 反馈意见 原因 相关部门建议采取的措施
1 价值较低的材料生产领用手续繁索 仓储部 同意 正在解决
2 生产成本计算 财务部 同意但无法执行 以前未重视 建议改正
3 废品及边角余料 生产车间 不同意 惯例
4 员工招聘录用 人事部 同意，但无力执行 技术问题 设立专业招聘小组
推荐访问:审计报告 模板 审计报告模板2022 财务审计报告模板 跟踪审计报告模板 清算审计报告模板 经济责任审计报告模板 财务收支审计报告模板 公司审计报告模板 破产清算审计报告模板 年度审计报告模板 内控审计报告模板
