加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。10篇加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。 另一方面加强对案件质量的评查采取各审判庭自查审监庭重点评查纪检监察追究责任和政工部门考核考评等四位一体的方式对全年生效案件总数10的下面是小编为大家整理的加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。10篇,供大家参考。
篇一：加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。
另一方面加强对案件质量的评查采取各审判庭自查审监庭重点评查纪检监察追究责任和政工部门考核考评等四位一体的方式对全年生效案件总数10的案件进行评查并将评查结果定期通三加强队伍管理建立健全岗位目标考核与廉政监督机制一是建立健全以政工部门为主的岗位目标考核机制
法院加强内部监督机制建设工作总结
法院加强内部监督机制建设工作总结近几年来，全市法院深入贯彻“公正司法、一心为民”方针，努力实践“公正与效率”的工作主题，不断完善法院内部监督制约机制建设，以监督求公正，以监督促效率，以监督保廉洁,不断提高公正司法水平，各项工作都取得了新进展、新成效。一、明确目标，着力完善建立健全规范审判行为的内部监督体系##法院始终将公正与高效作为完成审判、执行工作任务的核心标准，不断加强审判管理，完善流程控制，促进各类案件质量不断提高。一是落实和完善公开审判制度，规范审判活动的开展。全市法院全面实施八项公开制度（即立案公开、庭审公开、证据采信公开、事实认定公开、法律依据公开、判决理由公开、裁判文书公开、执行过程公开），强化和规范法院对当事人依法告知的义务，切实保障当事人对审判权运行过程的知情权。对一些重大典型案件的庭审还进行全程现场录音录像。##中院充分借助网络手段，设置了手机短信、司法语音系统、多媒体触摸屏、国际互联网站“四位一体”的诉讼信息公开查询系统，既便民利民又公开透明。二是构建审判权限合理划分制度，规范审判权的运行。##
法院坚持放权与监督并重的原则，积极探索审判长交叉审批案件做法，形成合议庭成员相互制约机制。同时，加大分管院长和庭长对合议庭的监督力度，通过统一审核文书、对外征求意见、召开审判长联席会、签发文书等诸多环节加强监督制约，有效防止了司法不公现象。三是健全分权制衡工作机制，规范执行行为。全市法院执行局已初步建立了统一指挥、协同工作、监督有力的执行工作机制，为进一步规范执行工作程序，结合民诉法修改后的新变化、新要求，今年中院起草了《关于民事执行中调查财产的规定》、《关于准确统计案件实际到位率的规定》等多项规范性文件，有效地预防和制止了不规范执行行为的发生。此外，中院还制定实施了《关于委托评估、拍卖工作的若干规定》，在全省法院率先推行摇珠确定评估、拍卖机构的做法，重点加强对执行评估、拍卖的监督管理。
二、加强审判管理，建立健全审判质量与效率监督管理机制一是建立健全以立案庭为主的案件效率监督管理机制。为杜绝案件久拖不决的现象，确保当事人关心的各类诉讼案件高效审结，我市法院制定实施了《案件审理流程管理规程》、《案件审理期限管理规定》等制度，建立了以立案庭为主的案件效率监督管理机制。立案庭统一实施案件“四排定”工作，统筹案件分配，合理分流案源，确保收结案良性循环。此外，全市法院建立、完善了预防超期羁押和超审限的监督机制，将审判工作的全过程纳入网络办公自动化系统，在功能模块上设置了案件审限预警和超审
限案件信息，通过实行案件审理流程追踪管理，做到对案件审理执行全过程进行动态管理，有效防止案件久拖不决、久执不结现象的发生。二是建立健全以审监庭为主的案件质量监督管理机制。为确保案件质量，##法院建立健全了以审监庭为主的案件质量监督管理体系，对案件质量实行立体的、动态的、全方位的监督管理。一方面加强审判监督，畅通申诉再审渠道，对“可能有错”的案件依法立案再审，对“确有错误”的案件坚决依法纠正，并向两级法院不定期印发《再审改判情况通报》，统一全市裁判标准，提高案件质量。另一方面加强对案件质量的评查，采取各审判庭自查、审监庭重点评查、纪检监察追究责任和政工部门考核考评等“四位一体”的方式对全年生效案件总数10%的案件进行评查，并将评查结果定期通报。
三、加强队伍管理，建立健全岗位目标考核与廉政监督机制一是建立健全以政工部门为主的岗位目标考核机制。中院制定实施了90多项涉及全院和部门工作的监督管理制度，先后编印成三本书。制定实施了全院性的《审判目标管理办法》和各部门的工作目标管理办法，由政工部门据此对部门和干警实行量化考核，并把考核结果作为部门和干警评先评优晋级晋职的重要根据，有效保证了各项监督管理制度落实到人。二是建立健全以纪检监察部门为主的廉政监督机制。制定实施了《贯彻落实建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要的工作方案》和《党风廉政建设责任制度实施办法》。上下级领导层层签订责任书，
严格落实“一岗双责”廉政建设责任制。坚持预防为主、惩防并举原则，积极构建和落实“四不为”机制，制定实施了《关于审判、执行部门人员违法违纪先行调离审判、执行岗位的规定》、《关于法院工作人员及近亲属涉诉案件报告制度的规定》等监督机制，努力从源头上防止违法违纪问题的发生。全市法院积极整合资源，构建了由纪检监察部门牵头，联合审监、信访、政工等部门的党风廉政建设监督工作机制，加强对群众反映强烈的少数司法不公、法官不廉现象的严肃查处。
四、加强对基层法院的监督指导，促进司法公正一是加强审级监督。中院充分发挥审级监督功能，配好配强审判力量，全面加强二审工作，认真纠正一审错误判决，指导督促基层法院不断提高司法能力和审判水平，在各项审判工作领域建立起科学合理的司法监督和指导工作机制。二是加强法律适用指导。为统一全市法院司法裁判标准，中院通过制定指导性意见、通过成立基层法院指导小组、在全市法院局域网上公布典型案例、召开审判业务座谈会、开展二审改判情况分析等形式，加强对热点、难点、争点法律适用问题的指导，确保了法律正确统一实施。三是加强对基层法院的综合考评。从2005年开始，中院从班子建设、审判执行工作、队伍建设、改革和管理、物质装备建设等方面，全方位考核全市各基层法院整体工作绩效的量化指标，有力地促进了全市基层法院整体司法能力和司法水平的提高。
几年来，##法院通过不断加强和完善内部监督制约机制建设，有效地促进了各项法院工作深入发展，形成了高度重视监督、自觉接受监督的良好氛围，在案多人少矛盾日益突出的情况下，全市法院二审改判、发回率逐年下降，审判质量稳步提高。队伍形象进一步改观，审判执行工作中存在的司法不公、司法不廉、违法办案等突出问题得到有效遏制。审判人员违法违纪案件投诉，特别是敏感业务部门干警的违法违纪的举报投诉，呈逐年下降趋势。司法为民措施得到深入落实，人民群众反映比较突出的“打官司难”、“申诉难”、“执行难”等问题得到了有效缓解，人民群众对佛山法院司法环境的满意度有了新的提升，在群众中树立了较好的司法形象。
篇二：加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。
法院加强内部监督机制建设工作总结
法院加强内部监督机制建设工作总结
近几年来，全市法院深入学习贯彻“公正司法、一心为民”方针，努力实践“公正与效率”的工作主题，不断完善法院内部监督制约推进机制建设，以监督求公正，以监督促效率，以监督保廉洁,不断提高公正司法管理水平，各项工作都获致了新进展、新成效。
一、明确目标，着力完善建立健全规范审判行为的内部监督体系
##法院始终将公正与高效作为完成审判、执行工作任务的核心质量标准，不断加强审判行政管理，完善流程控制，促进各类案件质量效率不断不断提高。一是落实实施和完善公开审判制度，规范审判活动的开展。全市法院全面实施八项申明制度（即立案公开、庭审公开、证据采信公开、事实认定公开、法律依据公开、判决理由公开、裁判文书公开、执行过程公开），强化和规范法院对当事人依法告知的义务，切实保障当事人对审判权运行过程的知情权。对一些重大典型案件的庭审就进行全程现场录音录像。##中院充分借助网络手段，设置了手机短信、司法语音系统、多媒体触摸屏、国际互联网站“四位一体”的诉讼信息公开查询系统内，既便民利民又公开透明。二是构建审判权限合理划分制度，规范审判权的运行。##法院坚持放权与监督并重的原则，积极探索审判长交叉审批案件做法，协调机制形成合议庭成员相互制约机制。同时，加大分管院长和庭长对合议庭的监督力度，通过统一审核文书、对外征求意见、召开审判长联席会、签发文书等诸多环节加强监督制约，有效防止了司法不公乱象。三是健全分权制衡工作机制，规范执行行为。全市法院执行局已建立了统一指挥、协同工作、监督有力的执行工作机制，为进一步规范执行工作程序，结合民诉法修正后的修改新变化、新要求，今年中院起草了《关于民事执行中调查财产的法规》、《关于准确统计案件实际到位率的规定》等多项指导性文件，有效地预防和制止了不规范防制执行行为的发生。此外，中院还实施实施了《关于委托评估、拍卖组织工
作的若干规定》，在全省评估法院率先大力推广摇珠确定评估、拍卖机构的做法，重点加强对制订评估、拍卖的监督管理。
二、加强审判管理，建立健全安全管理审判质量与效率监督管理机制
一是建立健全以立案庭的案件效率监督管理机制。为积重难返杜绝案件久拖不决的现象，确保当事人关心的各类诉讼案件高效审结，我市法院制定实施了《案件审理流程管理规程》、《案件审理期限运营管理规定》等制度，为基础建立了以立案庭为主的案件使用效率监督管理机制。立案庭区域化实施案件“四排定”工作，统筹案件分配，合理分流案源，全面落实收结案良性循环。此外，全市法院建立、完善了预防超期羁押和依法治理罗竞审限的监督机制，将审判工作的小捷尔全过程纳入网络办公自动化系统，在功能模块上设置了案件审限预警和超审限案件信息，通过实行案件审理流程追踪管理模式，做到对案件审理执行全过程进行动态管理，有效防止案件久拖不决、久执不结现象的会发生。二是建立健全以为基础的案件质量监督管理机制。为确保案件质量，##法院建立健全了以审监庭为主的案件质量监督案件体系，对案件效率实行立体的、动态的、全方位的监督管理。一方面深化审判监督，通达申诉再审渠道，对“可能有错”的个案依法立案再审，对“确有错误”的案件坚决依法批驳，并向两级法院不定期印发《再审改判情况通报》，统一全市裁判标准，提高案件质量。另一方面加强对案件继续加强质量的评查，采取各审判庭自查自纠、审监庭重点评查、纪检监察追究责任和政工部门考核考评等“四位一体”的方式对全年生效案子案件总数10%的案件进行评查，并将评查结果另行通报。
三、加强队伍管理，建立健全岗位目标考核与廉政监督机制一是建立健全以部门为主的岗位目标考核机制。中院制定实施了90多项涉及全院和部门工作的监督管理制度，先后编印成三本书。制定拟定了全院性的《审判目标管理办法》和各管控部门的工作目标管理办法，由政工部门据此对部门和干警实行量化考核，并把考核结果作为部门和干警评先评优晋级晋职的重要根据，镰形长效保证了各项监督管理制度落实到人。二是建立健全以部门为主的廉政监督机制。
制定实施了《贯彻落实<建立健全教育、制度、监督并重严惩的惩治和预防腐败体系全面实施纲要>的工作方案》和《党风廉政建设责任运行机制实施办法》。上下级多级领导层层签订责任书，严格落实“一岗双责”廉政建设责任制。坚持预防为主、惩防并举原则，积极构建和落实“四不为”机制，制定实施了《关于审判、执行部门人员违法违纪先行调离审判、执行岗位的规定》、《关于法院工作人员及近亲属涉诉案件报告刑案制度的规定》等监督机制，努力从源头上防止违法违纪问题的发生。全市法院十分积极整合资源，构建了由构建纪检监察相关部门牵头，联合审监、信访、等部门的党风廉政建设监督工作机制，加强对群众反映强烈的少数大力加强司法不公、法官不廉现象的严肃查处。
四、加强加强对基层人民法院的监督指导，促进司法公正一是加强过错责任监督。中院充分发挥审级监督功能，配好配强审判意志力，全面加强二审工作，认真纠正一审错误判决，指导督促基层法院不断提高司法能力和审判水平，在各项审判工作领域建立起科学合理庭审的司法监督和指导工作机制。二是加强法律适用指导。区域化为统一全市法院司法裁判标准，法院通过制定指导性意见、通过成立基层地方法院指导小组、在全市法院局域网上公布典型案例、召开审判投资业务座谈会、开展启动二审改判情况分析等方式，加强对热点、难点、争点法律适用问题的指导，确保了法律正确统一实施。三是加强对基层法院的综合考评。从XX年开始，中院从班子建设、审判执行工作、队伍建设、改革和管理、物质武器系统建设等方面，全方位考核评价全市各基层法院整体工作绩效的量化指标，有力地促进了全市基层法院整体司法能力和司法提高的水平。几年来，##法院通过不断加强和完善内部监督制约机制建设，有效地促进检察院了各项法院工作深入发展战略，形成了高度重视监督、自觉接受监督的广大职工，在案多人少矛盾日益突出的情况下，全市法院二审判、发回率逐年下降，审判质量稳步减低。队伍形象进一步改观，审判执行工作中司法制度存在的司法不公、司法不廉、违法办案等突出问题得到有效遏制。报案审判人员违法违纪案件投诉，特别是敏感业务部门干警的违法违纪的投诉，呈逐年下降趋势。司法
建军措施得到深入落实，人民群众反映比较突出的“打官司难”、“申诉难”、“执行难”等结构性问题得到了有效缓解，人民群众对佛山法院司法环境的满意度有了新的提升，在群众中树立了较好的比较稳定司法形象。
篇三：加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。
如何加强纪检监察系统内部监督管理
2013年06月13日14:36来源：中国廉政网
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基本情况
鲁纪干
强化制度保障，内部监督管理工作进一步规范。山东省各级纪检监察机关紧紧抓住建章立制这个关键，健全完善上下统一、基本完备的制度体系。一是建立内部监督制度。省纪委、监察厅先后出台《省纪委常委会关于加强自身建设的意见》、《关于加强纪检监察系统内部监督工作的意见（试行）》等制度，并汇编《山东省纪委、监察厅机关自身建设与管理规章制度选编》，印发全省纪检监察系统。二是健全工作运行制度。各级纪检监察机关紧抓重点部位和重要人员，进一步健全完善纪检监察机关内部管理、廉政风险防控和纪检监察业务等方面的制度规范。临沂、泰安和滨州市纪委、监察局把规范办案程序作为重点，建立了县（市、区）纪委交叉办案、案件审理助辩等制度。淄博和枣庄市纪委、监察局突出责任追究这一关键，制定了《错案责任追究制度》。三是完善干部管理制度。省纪委、监察厅制定《关于规范机关干部外出行为的规定》、《纪检监察机关工作日午间禁酒制度》等，规范纪检监察干部行为。印发《关于进一步加强纪检监察干部队伍管理监督的通知》，严格纪检监察干部选调录用，规范纪委书记（纪检组组长）职责分工，加强纪检监察干部履职监督。建立干部轮岗交流制度，对信访举报、案件
检查、执法监察、纠风等重点岗位的工作人员，定期进行轮岗交流。完善纪检监察干部违纪违法问题查处和情况通报制度。
创新监督方式，内部监督管理机制进一步健全。各级纪检监察机关积极探索创新，形成了一些切实可行、特色鲜明的内部监督机制。一是查访回访。枣庄市山亭区、淄博市淄川区和滕州市纪委、监察局定期开展对办案纪律执行情况、纪检监察工作制度落实情况、作风建设情况的明察暗访，做到抓查访、常督促，抓回访、常提醒。临沂市兰山区纪委、监察局推行公务活动情况监督回访反馈制度，把倾向性、苗头性问题解决在萌芽状态。二是实施目标管理考核。省纪委、监察厅制定《委厅机关、派驻机构综合考核评比暂行办法》和《实施细则》。各级纪检监察机关采取多种方式对县（市、区）纪委、监察局和派驻机构的工作情况进行检查考核，并将考核结果与评先树优和干部使用等结合起来，使考核成为强化监督、推动工作的重要手段。三是建立纪检监察干部电子廉政档案。一些市、县探索建立了纪委、监察局领导班子成员和派驻机构副组长以上干部电子廉政档案，全面动态掌握纪检监察领导干部廉政情况。
注重夯实基础，纪检监察干部综合素质全面提升。各级纪检监察机关始终
把加强教育作为强化内部监督的一项基础性工作，
以开展做党的
忠诚卫士，当群众的贴心人”主题实践活动和建设学习型机关”活动为载体，
不断完善中心组学习制度。坚持每年一个主题，深入开展主题教育活动，着力
解决纪检监察干部在党性党风党纪方面存在的问题。通过会议、专题讲座和党
课等形式，组织学习《中国共产党党内监督条例》、
《中国共产党纪律处分条例》和中央纪委、监察部有关文件，引导广大纪检监
察干部不断增强自律意识和自觉接受监督的意识。通过扎实有效的工作，整个
队伍呈现出积极向上、奋发努力、风清气正的良好状态，反腐倡廉建设公众满
意度稳步上升。
存在问题
认识不够到位。少数纪检监察领导干部对内部监督工作认识不足、重视不够，有的对存在的问题不敢正视，存有怕出丑”的心态和家丑不可外扬”的想法，导致对干部的监督管理失之于宽、失之于软。个别纪检监察机关和纪检监察干部接受监督的意识有待增强。
制度不够完善。目前各级已出台的纪检监察机关内部监督管理文件
和规定，有的比较笼统抽象，操作性不强；有的对干部八小时以内
工作
圈”管理监督的多，对八小时以外生活圈”、社交圈”管理监督的少；对违反
工作程序等一般性工作环节管理监督的多，对一些容易发生问题的部位和环节
制约不够。特别是对领导干部和执纪执法中的自由裁量权还缺乏有效的监督措
施，造成部分工作制度执行不够到位，在责任追究上往往碍于情面不能够从严
处理，影响了监督效果。
监督主体不统一。有的把管理监督工作放在干部室，有的放在办公室，有的放在机关党委（支部），没有形成统一的管理监督机构，没有明确专门人员负责开展工作，监督主体和责任不明确、不规范。
体制机制不健全。按照党章规定，纪律检查机关实行的是双重管理,但上级纪委离得远，对下级纪检监察机关不能形成经常性监督；同级党委对纪检监察机关往往又比较信任，容易忽视对其监督；下级监督缺乏有效的途径和办法，监督效果不够明显。
对策建议
切实增强抓好内部监督管理工作的责任感和紧迫感。各级纪检监察机关要深刻认识队伍建设面临的新情况新问题，深化对内部监督管理工作极端重要性和现实必要性的认识，采取坚决有力的措施，推动内部监督管理工作取得新的更大成效。广大纪检监察干部要牢固树立监督者首先要接受监督”的观念，增强主动接受监督、自觉支持监督、带头开展监督的自觉性和主动性，习惯于在监督下行使权力、开展工作。各级纪检监察领导班子、领导干部既要加强组织领导，又要自觉接受监督，带头开展监督。
着力提高内部监督管理工作的针对性。一要强化对纪检监察领导班子和领导干部的监督。通过个别谈话、定期约谈、民主测评、责任追究和目标考核等方式，加强对领导干部执行政治纪律和民主集中制、选拔任用干部、落实党风廉政建设责任制以及勤政廉政、作风建设情况的监督，防止权力失控、决策失误、行为失范。二要强化对纪检监察机关执纪执法办案活动的监督。针对案件
检查、信访举报、执法监察、纠风治乱、效能监察等执纪执法办案重点部门和线索初核、立案、移送、销案等重点环节，加大监督力度，促进依纪依法办案，确保公正廉洁。推行执纪执法办案回访制度，防止不作为、乱作为和违法违规办案、以权谋私等问题的发生。三要强化对纪检监察干部思想作风情况的监督。加强思想政治教育，帮助纪检监察干部筑牢遵纪守法、拒腐防变的思想防线。同时，拓展监督内容，加强对纪检监察干部工作圈”和生活圈”、社交圈”的监督，确保其秉公执纪、文明执纪，廉洁自律、干净干事。
篇四：加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。
各级纪检监察机构务必充分利用这个契机积极主动逆地做好组织协调沟通联系合铴作把加强企业内部监督管倔理工作与整顿和规范工作冬与建立健全生产经营制度建立健全企业内部监督管妣理的长效机制与建立惩治辑和预防腐败体系结合起来材形成齐抓共管的工作格局酋保证企业内部监督管理工作嚎落到实处
发挥监督职能加强内部监管
XX年我省烟草商业系统，围绕整顿和规范工作取得了实实在在的成效。但是最近行业内所发生的案件告诫我们：烟草行业的整顿和规范势在必行。因此，我们必须做到：
一、端正态度，积极主动开展监督管理工作。
首先要加强企业内部监督管理工作的领导和指导；其次要积极参与支持企业内部监督管理工作。专卖、烟叶、卷烟销售、审计等各有关职能部门要在各级党组的统一领导下，认真履行职能部门的监督管理职责；紧密结合本部门工作实际，深入研究内部监督管理的有效方式和具体途径。各级纪检监察机构要紧紧围绕企业内部监督管理工作，全面履行职责，针对企业内部监督管理现状认真分析，准确了解和掌握有关情况，切实搞清存在问题和产生的原因，提出解决问题的意见或建议。
二、充分发挥纪检监察组织协调的职能作用。
加强内部监督管理是构建与烟草专卖制度相适应的行业惩治和预防腐败体系的基础性工作。各级纪检监察机构务必充分利用这个契机，积极主动地做好组织协调沟通联系合作，把加强企业内部监督管理工作与整顿和规范工作，与建立健全生产经营制度，与建立健全企业内部监督管理的长效机制，与建立惩治和预防腐败体系结合起来，形成齐抓共管的工作格局，保证企业内部监督管理工作落到实处。
三、纪检监察工作必须着力于及时发现问题和有效解决问题。
纪检监察干部必须主动深入生产经营一线，切实了解和掌握生产经营管理的实际状况，针对重点领域、要害部位、关键环节和可能发生腐败的突出问题，积极开展执法监察、效能监察和监督检查，保证政令畅
通。要能够发现问题和有效解决问题，主动通过行政监察手段加强内部监督管理。
四、严格执行纪律，为加强企业内部监督管理提供有力的纪律保证
在行业的整顿规范工作中，国家局明确了一系列的纪律要求，如烟叶收购的“七条要求”、卷烟生产经营的“五条纪律”、财经管理的“四个严禁”等。这些都是内部管理中铁的纪律。
（一）必须严明纪律。凡是国家局和省局明确要求的，必须坚决照办。凡是国家局和省局明令禁止的，必须坚决停止。今后凡是发现边整边犯，前整后犯，违反国家局关于财经管理、卷烟生产经营的“五条纪律”、烟叶收购的“七条要求”等纪律规定的，长期隐瞒或新设“小金库”、账外账的，严重违反干部选拔任用管理条例的，一经发现，一律先停职待岗，后彻底查处。
（二）必须严格责任。各级领导要从讲*、维护行业稳定发展、维护国家利益、维护烟草专卖体制的高度来看待企业内部监督管理工作，切实加强组织领导。各职能部门要积极履行工作职责，认真抓好监督管理工作的落实。纪检监察机构要加强组织协调，搞好监督检查，确保监督管理到位。各级整规办要认真履行整规职能，真抓整顿，狠促规范。凡隐情不报，严重失职，查处不力，在行业内外造成恶劣影响的，要追究主要领导和当事者的责任。
（三）必须严肃执纪。各级纪检监察干部必须忠于职守，坚决查处违纪违法案件。要通过查办案件震慑腐败分子；通过深刻剖析案例，分析发案原因，积极主动地查找管理的漏洞；认真吸取教训，研究预防的对策措施，完善规章制度。
五、积极构建福建烟草商业系统惩治和预防腐败体系的基础性工作。
（一）要坚决贯彻执行党风廉政建设责任制。省局党组今年已重新修订下发“党风廉政建设责任制的实施办法”。各级要在党组的统一领导下，狠抓内部监督管理和构建惩防体系工作的落实，搞好分级管理，加强逐级监督，形成一级抓一级，层层抓落实，责任明确的工作机制。要明确各级主要领导负总责，班子其他成员根据分工抓好分管部门和单位的监督管理，负直接领导责任。还要定期向上级党组织和主管部门报告。
（二）要突出对重点部位、重点环节实施有效监督，加强对权力运行的制约。在监督对象上应突出抓好各级领导机关和领导干部，特别是“一把手”这个重点。在监督的环节上，应紧紧抓住易于滋生腐败的重点环节和重点部位。紧紧盯住人、财、物管理工作。要严肃追究用人失察失误造成重大损失的领导责任，要针对财权、物权和专卖执法权加强监督管理，要加强对物流、资金流运作环节进行有效监督。规范运作程序，实行阳光操作，从源头上堵塞腐败的漏洞。
（三）要努力构建全省烟草商业系统惩治和预防腐败体系。
篇五：加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。
法院加强内部监督机制建设工作总结
近几年来，全市法院深入贯彻“公正司法、一心为民”方针，努力实践“公正与效率”的工作主题，不断完善法院内部监督制约机制建设，以监督求公正，以监督促效率，以监督保廉洁,不断提高公正司法水平，各项工作都取得了新进展、新成效。
一、明确目标，着力完善建立健全规范审判行为的内部监督体系
__法院始终将公正与高效作为完成审判、执行工作任务的核心标准，不断加强审判管理，完善流程控制，促进各类案件质量不断提高。
一是落实和完善公开审判制度，规范审判活动的开展。全市法院全面实施八项公开制度（即立案公开、庭审公开、证据采信公开、事实认定公开、法律依据公开、判决理由公开、裁判文书公开、执行过程公开），强化和规范法院对当事人依法告知的义务，切实保障当事人对审判权运行过程的知情权。对一些重大典型案件的庭审还进行全程现场录音录像。__中院充分借助网络手段，设置了手机短信、司法语音系统、多媒体触
摸屏、国际互联网站“四位一体”的诉讼信息公开查询系统，既便民利民又公开透明。
二是构建审判权限合理划分制度，规范审判权的运行。__法院坚持放权与监督并重的原则，积极探索审判长交叉审批案件做法，形成合议庭成员相互制约机制。同时，加大分管院长和庭长对合议庭的监督力度，通过统一审核文书、对外征求意见、召开审判长联席会、签发文书等诸多环节加强监督制约，有效防止了司法不公现象。
三是健全分权制衡工作机制，规范执行行为。全市法院执行局已初步建立了统一指挥、协同工作、监督有力的执行工作机制，为进一步规范执行工作程序，结合民诉法修改后的新变化、新要求，今年中院起草了《关于民事执行中调查财产的规定》、《关于准确统计案件实际到位率的规定》等多项规范性文件，有效地预防和制止了不规范执行行为的发生。此外，中院还制定实施了《关于委托评估、拍卖工作的若干规定》，在全省法院率先推行摇珠确定评估、拍卖机构的做法，重点加强对执行评估、拍卖的监督管理。
二、加强审判管理，建立健全审判质量与效率监督管理机制
一是建立健全以立案庭为主的案件效率监督管理机制。为杜绝案件久拖不决的现象，确保当事人关心的各类诉讼案件高
效审结，我市法院制定实施了《案件审理流程管理规程》、《案件审理期限管理规定》等制度，建立了以立案庭为主的案件效率监督管理机制。立案庭统一实施案件“四排定”工作，统筹案件分配，合理分流案，确保收结案良性循环。此外，全市法院建立、完善了预防超期羁押和超审限的监督机制，将审判工作的全过程纳入网络办公自动化系统，在功能模块上设置了案件审限预警和超审限案件信息，通过实行案件审理流程追踪管理，做到对案件审理执行全过程进行动态管理，有效防止案件久拖不决、久执不结现象的发生。
二是建立健全以审监庭为主的案件质量监督管理机制。为确保案件质量，__法院建立健全了以审监庭为主的案件质量监督管理体系，对案件质量实行立体的、动态的、全方位的监督管理。一方面加强审判监督，畅通申诉再审渠道，对“可能有错”的案件依法立案再审，对“确有错误”的案件坚决依法纠正，并向两级法院不定期印发《再审改判情况通报》，统一全市裁判标准，提高案件质量。另一方面加强对案件质量的评查，采取各审判庭自查、审监庭重点评查、纪检监察追究责任和政工部门考核考评等“四位一体”的方式对全年生效案件总数10%的案件进行评查，并将评查结果定期通报。
三、加强队伍管理，建立健全岗位目标考核与廉政监督机制
一是建立健全以政工部门为主的岗位目标考核机制。中院制定实施了90多项涉及全院和部门工作的监督管理制度，先后编印成三本书。制定实施了全院性的《审判目标管理办法》和各部门的工作目标管理办法，由政工部门据此对部门和干警实行量化考核，并把考核结果作为部门和干警评先评优晋级晋职的重要根据，有效保证了各项监督管理制度落实到人。
二是建立健全以纪检监察部门为主的廉政监督机制。制定实施了《贯彻落实的工作方案》和《党风廉政建设责任制度实施办法》。上下级领导层层签订责任书，严格落实“一岗双责”廉政建设责任制。坚持预防为主、惩防并举原则，积极构建和落实“四不为”机制，制定实施了《关于审判、执行部门人员违法违纪先行调离审判、执行岗位的规定》、《关于法院工作人员及近亲属涉诉案件报告制度的规定》等监督机制，努力从头上防止违法违纪问题的发生。全市法院积极整合资，构建了由纪检监察部门牵头，联合审监、信访、政工等部门的党风廉政建设监督工作机制，加强对群众反映强烈的少数司法不公、法官不廉现象的严肃查处。
四、加强对基层法院的监督指导，促进司法公正一是加强审级监督。中院充分发挥审级监督功能，配好配强审判力量，全面加强二审工作，认真纠正一审错误判决，指
导督促基层法院不断提高司法能力和审判水平，在各项审判工作领域建立起科学合理的司法监督和指导工作机制。
二是加强法律适用指导。为统一全市法院司法裁判标准，中院通过制定指导性意见、通过成立基层法院指导小组、在全市法院局域网上公布典型案例、召开审判业务座谈会、开展二审改判情况分析^p等形式，加强对热点、难点、争点法律适用问题的指导，确保了法律正确统一实施。
三是加强对基层法院的综合考评。从__年开始，中院从班子建设、审判执行工作、队伍建设、改革和管理、物质装备建设等方面，全方位考核全市各基层法院整体工作绩效的量化指标，有力地促进了全市基层法院整体司法能力和司法水平的提高。
几年来，__法院通过不断加强和完善内部监督制约机制建设，有效地促进了各项法院工作深入发展，形成了高度重视监督、自觉接受监督的良好氛围，在案多人少矛盾日益突出的情况下，全市法院二审改判、发回率逐年下降，审判质量稳步提高。队伍形象进一步改观，审判执行工作中存在的司法不公、司法不廉、违法办案等突出问题得到有效遏制。审判人员违法违纪案件投诉，特别是敏感业务部门干警的违法违纪的举报投诉，呈逐年下降趋势。司法为民措施得到深入落实，人民群众反映比较突出的“打官司难”、“申诉难”、“执行难”等问
篇六：加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。
法院加强内部监督机制建设工作总结
近几年来，全市法院深入贯彻“公正司法、一心为民”方针，努力实践“公正与效率”的工作主题，不断完善法院内部监督制约机制建设，以监督求公正，以监督促效率，以监督保廉洁,不断提高公正司法水平，各项工作都取得了新进展、新成效。
一、明确目标，着力完善建立健全规范审判行为的内部监督体系__法院始终将公正与高效作为完成审判、执行工作任务的核心标准，不断加强审判管理，完善流程控制，促进各类案件质量不断提高。一是落实和完善公开审判制度，规范审判活动的开展。全市法院全面实施八项公开制度（即立案公开、庭审公开、证据采信公开、事实认定公开、法律依据公开、判决理由公开、裁判文书公开、执行过程公开），强化和规范法院对当事人依法告知的义务，切实保障当事人对审判权运行过程的知情权。对一些重大典型案件的庭审还进行全程现场录音录像。__中院充分借助网络手段，设置了手机短信、司法语音系统、多媒体触摸屏、国际互联“四位一体”的诉讼信息公开查询系统，既便民利民又公开透明。二是构建审判权限合理划分制度，规范审判权的运行。__法院坚持放权与监督并重的原则，积极探索审判长交叉审批案件做法，形成合议庭成员相互制约机制。同时，加大分管院长和庭长对合议庭的监督力度，通过统一审核文书、对外征求意见、召开审判长联席会、签发文书等诸多环节加强监督制约，有效防止了司法不公现象。三是健全分权制衡工作机制，规范执行行为。全市法院执行局已初步建立了统一指挥、协同工作、监督有力的执行工作机制，为进一步规范执行工作程序，结合民诉法修改后的新变化、新要求，
今年中院起草了《关于民事执行中调查财产的规定》、《关于准确统计案件实际到位率的规定》等多项规范性文件，有效地预防和制止了不规范执行行为的发生。此外，中院还制定实施了《关于委托评估、拍卖工作的若干规定》，在全省法院率先推行摇珠确定评估、拍卖机构的做法，重点加强对执行评估、拍卖的监督管理。
二、加强审判管理，建立健全审判质量与效率监督管理机制一是建立健全以立案庭为主的案件效率监督管理机制。为杜绝案件久拖不决的现象，确保当事人关心的各类诉讼案件高效审结，我市法院制定实施了《案件审理流程管理规程》、《案件审理期限管理规定》等制度，建立了以立案庭为主的案件效率监督管理机制。立案庭统一实施案件“四排定”工作，统筹案件分配，合理分流案源，确保收结案良性循环。此外，全市法院建立、完善了预防超期羁押和超审限的监督机制，将审判工作的全过程纳入网络办公自动化系统，在功能模块上设置了案件审限预警和超审限案件信息，通过实行案件审理流程追踪管理，做到对案件审理执行全过程进行动态管理，有效防止案件久拖不决、久执不结现象的发生。二是建立健全以审监庭为主的案件质量监督管理机制。为确保案件质量，__法院建立健全了以审监庭为主的案件质量监督管理体系，对案件质量实行立体的、动态的、全方位的监督管理。一方面加强审判监督，畅通申诉再审渠道，对“可能有错”的案件依法立案再审，对“确有错误”的案件坚决依法纠正，并向两级法院不定期印发《再审改判情况通报》，统一全市裁判标准，提高案件质量。另一方面加强对案件质量的评查，采取各审判庭自查、审监庭重点评查、纪检监察追究责任和政工部门考核考评等“四位一体”的
方式对全年生效案件总数10%的案件进行评查，并将评查结果定期通报。三、加强队伍管理，建立健全岗位目标考核与廉政监督机制一是建立健全以政工部门为主的岗位目标考核机制。中院制定实施了90
多项涉及全院和部门工作的监督管理制度，先后编印成三本书。制定实施了全院性的《审判目标管理办法》和各部门的工作目标管理办法，由政工部门据此对部门和干警实行量化考核，并把考核结果作为部门和干警评先评优晋级晋职的重要根据，有效保证了各项监督管理制度落实到人。二是建立健全以纪检监察部门为主的廉政监督机制。制定实施了《贯彻落实_lt;建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要_gt;的工作方案》和《党风廉政建设责任制度实施办法》。上下级领导层层签订责任书，严格落实“一岗双责”廉政建设责任制。坚持预防为主、惩防并举原则，积极构建和落实“四不为”机制，制定实施了《关于审判、执行部门人员违法违纪先行调离审判、执行岗位的规定》、《关于法院工作人员及近亲属涉诉案件报告制度的规定》等监督机制，努力从源头上防止违法违纪问题的发生。全市法院积极整合资源，构建了由纪检监察部门牵头，联合审监、信访、政工等部门的党风廉政建设监督工作机制，加强对群众反映强烈的少数司法不公、法官不廉现象的严肃查处。
四、加强对基层法院的监督指导，促进司法公正一是加强审级监督。中院充分发挥审级监督功能，配好配强审判力量，全面加强二审工作，认真纠正一审错误判决，指导督促基层法院不断提高司法能力和审判水平，在各项审判工作领域建立起科学合理的司法监督和指导工作机制。二是加强法律适用指导。为统一全市法院司法裁判标准，
中院通过制定指导性意见、通过成立基层法院指导小组、在全市法院局域网上公布典型案例、召开审判业务座谈会、开展二审改判情况分析等形式，加强对热点、难点、争点法律适用问题的指导，确保了法律正确统一实施。三是加强对基层法院的综合考评。从__年开始，中院从班子建设、审判执行工作、队伍建设、改革和管理、物质装备建设等方面，全方位考核全市各基层法院整体工作绩效的量化指标，有力地促进了全市基层法院整体司法能力和司法水平的提高。
几年来，__法院通过不断加强和完善内部监督制约机制建设，有效地促进了各项法院工作深入发展，形成了高度重视监督、自觉接受监督的良好氛围，在案多人少矛盾日益突出的情况下，全市法院二审改判、发回率逐年下降，审判质量稳步提高。队伍形象进一步改观，审判执行工作中存在的司法不公、司法不廉、违法办案等突出问题得到有效遏制。审判人员违法违纪案件投诉，特别是敏感业务部门干警的违法违纪的举报投诉，呈逐年下降趋势。司法为民措施得到深入落实，人民群众反映比较突出的“打官司难”、“申诉难”、“执行难”等问题得到了有效缓解，人民群众对佛山法院司法环境的满意度有了新的提升，在群众中树立了较好的司法形象
篇七：加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。
如何进一步完善内部管理监督长效机制
摘要：本文根据烟草行业的现状，指出目前开展内部专卖管理监督工作存在的主要问题，针对性地提出强化制度建设、加大检查力度、加强行业文化建设等措施，并对进一步完善烟草行业内部管理监督长效机制进行探索性的思考，确立其人文内涵。
关键词：内管长效机制
“十一五”期间，我国烟草行业取得了长足的进步，国家局从行业改革与发展的战略高度出发，指出了全面加强行业内部管理监督工作的重要性和紧迫性。“十二五”期间，烟草行业面临的任务和压力进一步加重、面临的责任和难度进一步增大。在这个新的发展时期，烟草行业最主要的任务就是“卷烟上水平”，这是当前和今后一个时期烟草行业工作的基本方针和战略任务。进一步建立键全专卖内管长效机制，充分发挥内部专卖管理监督作用是实现“卷烟上水平”战略目标的重要保障，也是促进烟草行业持续、稳定、健康发展的基础。
一、目前开展内部专卖管理监督工作存在的主要问题近年来，根据国家局、省局相关规定，逐渐完善了内部专卖管理监督工作制度、工作流程、监管考核等机制。但是用国家局颁发的《烟草行业内部管理监督工作实施意见》来衡量，还是存在着一些问题，影响和制约着内部管理监督工作的有效开展。我认为主要表现在以下方面：一是内部管理监督作用发挥的不够充分，内部专卖管理监督工
作仅仅停留在表面形式；二是内部监管不力，工作中重视痕迹化的检查审核，轻视对事前、事中、事后的过程监督和跟踪监督，具体任务的检查、落实还不够深入细致。三是业务技能培训跟不上形势发展的需要，创新能力不强，影响工作的开展。
二、进一步完善内部管理监督长效机制的对策加强内部专卖管理监督是一项长期的、与时俱进的系统工程，需要持续有效地不断完善和改进，并建立健全行之有效的长效管理监督机制。为有效解决目前内部专卖管理监督工作中存在的问题和不足，我认为应做好以下几方面的工作：1、完善管理监督制度，优化监督流程制度是社会交往和管理活动中的规则，其基本功能是规范人的行为，有利于增强从业人员的遵从度。加强内部监管需要创造一个开放的、透明的管理制度，建立一个顺畅的内部沟通渠道，形成规范的、有章可循的“以制度管人，而非人管人”的管理制度，增加内部监管的公平性。从目前来看，内部管理监督制度还有待进一步改进，应根据现有实际情况，围绕烟草专卖相关管理规定，不断完善定期检查、定期报告、以及责任考核等工作，形成比较健全的制度体系，优化监管流程，充分发挥内管工作的监督作用，以实现内部专卖管理监督制度化、规范化的要求。2、强化日常检查机制，加大查处力度加强内部专卖管理监督，警钟长鸣，是保障行业健康持续发展的
唯一手段。当然，加强内部专卖管理监督，不是一朝一夕之事，不能急于求成，关键之处还在于监管的日常化，要在日常检查中及时发现问题的苗头，防微杜渐，避免问题由小变大。在检查中应注重定期检查与不定期检查相结合、现场检查与内部资料检查相结合、自查与上级监管部门复查相结合。
3、加强企业文化建设，不断开拓创新近年来，烟草行业在文化建设上投入很大，文化建设有声有色，取得了良好的效果，促进了烟草行业的良性发展。文化是软实力，更是发展的硬实力。我们首要的一点就是要倡导规范管理、规则至上的“执行文化”，制定制度只是第一步，制度的执行才是关键。优秀的企业文化一旦形成，就可以改变人的认识，从而改变人的态度和行为，提高执行力。因此，加强内部专卖管理监督工作首先要培育规范管理、规则至上的文化观念，营造良好的氛围。一是要多次召开会议，反复教育，要求大家站在“两个切实维护”的高度，充分认识开展内部专卖管理监督检查的重要意义，进一步增强内部管理监督的自觉性和主动性，把思想和行动统一到国家局、省局、市局开展的内部专卖管理监督检查工作部署上来。二是要不断加大对现有内管人员的培训力度，通过深入开展“岗位大练兵、大比武”等活动，按照“流程化、痕迹化、精细化”工作标准，既要增强对内管人员经营业务培训能力及创新能力，又要切实增强专卖内管工作人员的监管意识和责任意识。三、进一步完善内部管理监督长效机制引起的思考
当前，我国正处于经济发展的高峰，国家综合实力蒸蒸日上，烟草行业欣逢盛世，但同时，面临的任务和压力也进一步加重、面临的责任和难度也在进一步增大。这就要求我们必须在体制等方面深入改革，在管理监督机制做出有益的探索。在今后进一步完善内部管理监督长效机制时，我认为要立足于四个基础：
1、服务人民，群众至上由于烟草行业实行专卖专营，具有了市场支配地位，从表面上看“风光无限”，但经济规律却告诉我们，如果漠视群众，最终会损害行业的利益，并导致行业的衰落。“国家利益至上，消费者利益至上”是烟草行业的共同价值取向，因此完善内部管理监督长效机制，必须增强服务意识，注重客户的感受，善于倾听客户的建议，以客户满意不满意、拥护不拥护、赞成不赞成作为制度建设的出发点、检查评比的立足点。2、以人为本，关爱员工严格制度，加强管理，是企业持续发展的基础，是为了有效实现管理目标。制度的设立，不是为了把人当作机器；加强管理，不是为了“杀一儆百”，因此完善内部管理监督长效机制，必须以人为本，要充分关爱企业员工，在坚持制度的基础上，有奖有罚，奖罚分明。同时，在分配制度上充分考虑底层职工、普通职工的利益，发挥收入分配对提高效率的激励作用，体现公平、公正、合法的原则。3、讲求科学，提高效率
管理监督手段不科学，缺乏严谨的程序和操作办法，会导致监督效果降低。在完善内部管理监督长效机制时，要推行科学化、精细化管理监督手段的运用，以专卖、营销、生产经营、财务、办公自动化信息化为基础，全面推进管理监督信息化建设。
4、严格管人，严格自律管理和被管理、监督和被监督是一对矛盾体，每一位从业人员，既可能是管理者和监督者，也是被管理者和被监督者。在管理监督中，要按章办事，不能姑息宁人；更要时时自我对照，自我检查。古人说：严以律己，宽以待人。在管理和监督工作中，不仅要看到别人的缺点和工作不足之处，自己也要像古人那样“三省吾身”。可以说，内部监督机制执行的好坏，取决于人的自律水准高低。总之，在烟草企业的内部管理监督工作体系中，要本着坚持合法、客观公正、便于操作、奖优罚劣的原则，立足于促进工作的目的，进一步完善烟草企业内部管理监督评价、考核体系和责任追究制度，把内部管理监督工作纳入到整个企业考核、监督范围之内，从而建立和完善烟草行业内部管理监督长效机制，保障烟草行业持续、稳定、健康、协调发展，全面推进“卷烟上水平”。
篇八：加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。
加大企业内部控制制度执行力度强化内部监督
摘要：企业发生舞弊和信息失真现象，主要是因为监督不足，
监督不足的原因有两个：一是内部控制制度不健全，在实际工作中
起不到监督作用；二是内部控制制度执行力度不够，使制度不能充
分发挥应有的作用。本文主要就如何加大内部控制制度执行力度来
强化内部监督进行探讨。
关键词：内部控制；内部监督
中图分类号：f270
文献标识码：a
文章编号：
1001-828x（2012）04-00-01
一、企业内部控制制度执行中存在的问题
1.对内部会计制度的认识不足，使得企业内部控制制度弱化。
有的企业上从领导，下到各内部控制制度涉及的相关人员对制度的
执行意识较差，虽然企业制定了较健全的内部控制制度，但在企业
实际经营活动中，他们都对制度置若罔闻，缺乏落实制度于实际工
作中的积极性、主动性；有的企业领导把企业某方面的控制制度如
成本控制、内部资产安全性控制等视为企业内部控制；还有的企业
领导，组织制定企业内部控制制度时就目的不纯，只是给某些部门、
领导和监督检查机构看的，根本就没有贯彻落实的意思，结果内部
控制制度最终成了一堆堆的手册、文件而没有实质的意义。由于企
业领导者重视不够，也导致了企业财会人员及员工对企业内部会计
制度的漠视，有意无意地弱化了企业内部控制制度。
2.法人治理结构不规范，致使内部控制制度无法执行。尤其是
国有企业改革以后，虽然形式上也建立了法人治理结构，但公司的董事长、总经理由一人担任，董事担任监事，董事会成员大多由企业的经理人员担任，董事会难以发挥监督作用。监事会成员的薪水和职位的升迁大都由总经理或董事长决定，使监事会也形同虚设，难以有效发挥其监督职能。企业财务人员受总经理的直接领导，在组织上、经济上都依赖于企业经理，严重丧失独立性，作为被领导者去监督领导者，显然不符合独立性原则。相互制衡的法人治理结构不建立，企业内部控制和监督就会成为空谈，这必然造成企业管理层独断专行、****、弄虚作假。相应地作为内部控制制度设计和执行的主要代表，会计机构的独立性也很差。一般说来，在内部控制的设计与执行方面，会计机构起到了非常重要的作用。企业会计机构对企业的会计流程、产品流程、产品性质、公司经营性质等都非常熟悉。因此，会计机构经常担当企业内部控制政策和程序的设计任务。因此，会计机构在企业内部会计统计系统中的地位举足轻重。会计机构的独立性是影响内部控制系统职能发挥的重要因素。我国很多上市公司会计机构缺乏起码的独立性，经理和董事长怎样说，会计机构就怎样办。这时，会计机构就成为信息对称的最大障碍。会计机构的独立性问题是企业进行公司治理时应该注意解决的问题。
3.内部控制机制执行缺乏行之有效的监督。仅靠内部控制制度本身还不能自动发挥管理效能，切实实施内控制度并严格按制度办事，并在执行过程中适时加以评价和考核，才能真正实现提高效能
的目的，保证会计控制的有效性。许多企业虽制定了各种财经制度办法，但却没有严格的监督机制来保障实施，导致内控制度形同虚设；有的企业侧重于事后监督，属于事中控制范畴的核算程序相互牵制弱化，属于事前控制范畴的制度建设滞后；还有的企业对内控机制执行的监督被日常性工作差错的查纠所取代，缺乏对内控执行情况的深入考核，未设置相应的考核评价指标，使得内控措施难以真正落到实处。
二、解决企业内部控制执行问题的对策1.提高企业负责人对内部控制制度的重视。负责人是企业的统帅，如果他本身都不重视，根本就谈不上内部控制制度的制定和执行。企业的主管部门应多组织企业负责人参加企业管理培训班、企业高层论坛或企业与专家论坛、国外国内参观考察等，开阔他们的视野，提高他们的认识水平，使企业负责人能正确认识到建立企业内部控制制度既是《会计法》的要求，也是建立现代企业制度、实现科学管理的需要，它对保护企业资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法规的贯彻执行有着非常重要的意义。企业负责人在思想上有了正确的认识，在工作中才可能带头执行，从组织领导层面解决内部控制执行不力的问题。2.在企业内部要加强宣传培训并结合考核工作，提高管理层和制度执行相关人员对内部控制制度重要性的认识。使企业各方面、各环节了解内部控制的基本原理和积极作用，从而使强化内部控制成为企业的自觉行动和切身需要，为贯彻实施内部控制制度营造良
好的舆论氛围和社会环境。3.制定内部控制制度执行情况考核办法。有制度，没有检查、
考核和奖惩，制度就会流于形式。企业应依据财政部《内部控制规范——基本规范(试行）》的要求，结合自身实际和本企业特点制定内部控制制度执行情况考核办法，以达到制度贯彻落实的目的。考核办法的内容应围绕会计控制制度体系来制定。会计制度主要包括：货币资金控制制度、采购与付款控制制度、销售与收款控制制度、成本费用控制制度、资金筹措控制制度、担保业务控制制度等。上述控制制度又可根据涵盖的内容，细分为若干具体控制制度，从而构成一个完整的内部控制制度体系。例如货币资金控制制度，涵盖了现金、银行存款、其他货币资金等内容，涉及到货币资金的收支保管、授权审批以及不相容岗位相互分离、制约等环节；销售与收款控制制度，包括销售商品(或劳务)的定价原则、信用批准及条件、收款结算方式以及应收账款的管理等。值得注意的是：办法中的每条每款应充分考虑是否遵循了内部控制的基本原则，关键的控制点是否评分比例较高，一般的控制点评分比例一般，是否存在被遗漏的环节，办法的可操作性是否很强，激励性是否够高，能否达到违章必究，违规必罚，以达到切实执行内部控制制度的目的。
4.从监督部门应保持相对独立性的角度出发，重新调整法人治理结构。必须按现代企业制度的规范建设董事会：一要强化董事会在公司治理结构中的主导地位，突出其核心作用；二要实行独立董事制度，通过对董事会这一内部机构的适当外部化，引入外部的独
立董事，以期对内部人形成一定的监督制约，最大限度地维护所有股东的权益；三要明确董事会内部分工，设立专门委员会。通过规范法人治理结构可以从企业组织结构方面为内部控制制度的执行提供保证。
篇九：加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。
企业的主管部门应多组织企业负责人参加企业管理培训班企业高层论坛戒企业不与家论坛国外国内参观考察等开阔他们的视野提高他们的认识水平使企业负责人能正确认识到建立企业内部控制制度既是会计法的要求也是建立现代企业制度实现科学管理的需要它对保护企业资产的安全完整提高会计信息质量确保有关法规的贯彻执行有着非常重要的意义
加大企业内部控制制度执行力度强化内部监督
摘要：企业发生舞弊和信息失真现象，主要是因为监督不足，
监督不足的原因有两个：一是内部控制制度不健全，在实际工作中
起不到监督作用；二是内部控制制度执行力度不够，使制度不能充
分发挥应有的作用。本文主要就如何加大内部控制制度执行力度来
强化内部监督进行探讨。
关键词：内部控制；内部监督
中图分类号：f270
文献标识码：a
文章编号：
1001-828x（2012）04-00-01
一、企业内部控制制度执行中存在的问题
1.对内部会计制度的认识不足，使得企业内部控制制度弱化。
有的企业上从领导，下到各内部控制制度涉及的相关人员对制度的
执行意识较差，虽然企业制定了较健全的内部控制制度，但在企业
实际经营活动中，他们都对制度置若罔闻，缺乏落实制度于实际工
作中的积极性、主动性；有的企业领导把企业某方面的控制制度如
成本控制、内部资产安全性控制等视为企业内部控制；还有的企业
领导，组织制定企业内部控制制度时就目的不纯，只是给某些部门、
领导和监督检查机构看的，根本就没有贯彻落实的意思，结果内部
控制制度最终成了一堆堆的手册、文件而没有实质的意义。由于企
业领导者重视不够，也导致了企业财会人员及员工对企业内部会计
制度的漠视，有意无意地弱化了企业内部控制制度。
2.法人治理结构不规范，致使内部控制制度无法执行。尤其是
国有企业改革以后，虽然形式上也建立了法人治理结构，但公司的董事长、总经理由一人担任，董事担任监事，董事会成员大多由企业的经理人员担任，董事会难以发挥监督作用。监事会成员的薪水和职位的升迁大都由总经理或董事长决定，使监事会也形同虚设，难以有效发挥其监督职能。企业财务人员受总经理的直接领导，在组织上、经济上都依赖于企业经理，严重丧失独立性，作为被领导者去监督领导者，显然不符合独立性原则。相互制衡的法人治理结构不建立，企业内部控制和监督就会成为空谈，这必然造成企业管理层独断专行、****、弄虚作假。相应地作为内部控制制度设计和执行的主要代表，会计机构的独立性也很差。一般说来，在内部控制的设计与执行方面，会计机构起到了非常重要的作用。企业会计机构对企业的会计流程、产品流程、产品性质、公司经营性质等都非常熟悉。因此，会计机构经常担当企业内部控制政策和程序的设计任务。因此，会计机构在企业内部会计统计系统中的地位举足轻重。会计机构的独立性是影响内部控制系统职能发挥的重要因素。我国很多上市公司会计机构缺乏起码的独立性，经理和董事长怎样说，会计机构就怎样办。这时，会计机构就成为信息对称的最大障碍。会计机构的独立性问题是企业进行公司治理时应该注意解决的问题。
3.内部控制机制执行缺乏行之有效的监督。仅靠内部控制制度本身还不能自动发挥管理效能，切实实施内控制度并严格按制度办事，并在执行过程中适时加以评价和考核，才能真正实现提高效能
的目的，保证会计控制的有效性。许多企业虽制定了各种财经制度办法，但却没有严格的监督机制来保障实施，导致内控制度形同虚设；有的企业侧重于事后监督，属于事中控制范畴的核算程序相互牵制弱化，属于事前控制范畴的制度建设滞后；还有的企业对内控机制执行的监督被日常性工作差错的查纠所取代，缺乏对内控执行情况的深入考核，未设置相应的考核评价指标，使得内控措施难以真正落到实处。
二、解决企业内部控制执行问题的对策1.提高企业负责人对内部控制制度的重视。负责人是企业的统帅，如果他本身都不重视，根本就谈不上内部控制制度的制定和执行。企业的主管部门应多组织企业负责人参加企业管理培训班、企业高层论坛或企业与专家论坛、国外国内参观考察等，开阔他们的视野，提高他们的认识水平，使企业负责人能正确认识到建立企业内部控制制度既是《会计法》的要求，也是建立现代企业制度、实现科学管理的需要，它对保护企业资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法规的贯彻执行有着非常重要的意义。企业负责人在思想上有了正确的认识，在工作中才可能带头执行，从组织领导层面解决内部控制执行不力的问题。2.在企业内部要加强宣传培训并结合考核工作，提高管理层和制度执行相关人员对内部控制制度重要性的认识。使企业各方面、各环节了解内部控制的基本原理和积极作用，从而使强化内部控制成为企业的自觉行动和切身需要，为贯彻实施内部控制制度营造良
好的舆论氛围和社会环境。3.制定内部控制制度执行情况考核办法。有制度，没有检查、
考核和奖惩，制度就会流于形式。企业应依据财政部《内部控制规范——基本规范(试行）》的要求，结合自身实际和本企业特点制定内部控制制度执行情况考核办法，以达到制度贯彻落实的目的。考核办法的内容应围绕会计控制制度体系来制定。会计制度主要包括：货币资金控制制度、采购与付款控制制度、销售与收款控制制度、成本费用控制制度、资金筹措控制制度、担保业务控制制度等。上述控制制度又可根据涵盖的内容，细分为若干具体控制制度，从而构成一个完整的内部控制制度体系。例如货币资金控制制度，涵盖了现金、银行存款、其他货币资金等内容，涉及到货币资金的收支保管、授权审批以及不相容岗位相互分离、制约等环节；销售与收款控制制度，包括销售商品(或劳务)的定价原则、信用批准及条件、收款结算方式以及应收账款的管理等。值得注意的是：办法中的每条每款应充分考虑是否遵循了内部控制的基本原则，关键的控制点是否评分比例较高，一般的控制点评分比例一般，是否存在被遗漏的环节，办法的可操作性是否很强，激励性是否够高，能否达到违章必究，违规必罚，以达到切实执行内部控制制度的目的。
4.从监督部门应保持相对独立性的角度出发，重新调整法人治理结构。必须按现代企业制度的规范建设董事会：一要强化董事会在公司治理结构中的主导地位，突出其核心作用；二要实行独立董事制度，通过对董事会这一内部机构的适当外部化，引入外部的独
立董事，以期对内部人形成一定的监督制约，最大限度地维护所有股东的权益；三要明确董事会内部分工，设立专门委员会。通过规范法人治理结构可以从企业组织结构方面为内部控制制度的执行提供保证。
篇十：加强内部监督管理严格审批流程形成内部监督制约机制。
二、加强企业内部监督管理的意义第一，加强内部监督管理，是从源头上预防和治理腐败的重要举措。大海航行靠舵手，领导把握着企业的正确航向，能否避开发展航程中的各种暗礁，就看他们能否正确把舵。领导班子要明白“业，精于勤，荒于嬉”的道理，更要明白“上梁不正下梁歪”的事实，只有当决策层健康发展了，企业队伍才能齐心协力把工作做好。加强对决策层的监督在某种意义上讲，其实是保护了领导、保护了企业。综观烟草系统几个违法违纪案件的实际情况看，他们犯错误，固然由其自身的因素所定，但缺乏组织和群众对他们实行有效监督也是一个重要的原因，这一点值得引起我们的深思。很多人认为，只要在管理层面不发生错误就可以了，或只要领导干部洁身自好就好了，或制度形成规范后就可以循章办事了，其实这些观点都带有极强的片面性。规范管理并不是一成不变的按部就班，任何一个企业都是由健全的各个部门组成，
建设要靠大家。同时，发展需要创新，只有创新，企业才有出路；只有创新，企业才能在竞争中百战不殆；只有创新，我们才会督促自己不断充实学习，取得更大的进步。我们必须正确认识权力与企业责任的关系，随形势而不断变通管理模式，制定各种强有力的效能监督机制。针对三明烟草实际，我们必须加强内部审计制度管理。进一步改善和加强监督管理，把监督管理工作落实到两烟经营、专卖管理第一线，延伸到八小时以外，防止队伍违法违纪案件的发生。
第二，加强内部监督管理，是建设和谐烟草的迫切需要。坚持以人为本是构建“和谐烟草”的出发点和落脚点。任何事物的发展都要依靠人，发展的最终目的也是为了人。落实以人为本，最为关键的是要尊重职工和关爱职工。我们加强内部监督工作，根本目的就是防止干部职工滥用手中的权力或利用职务便利，保证企业生产经营的正常开展。有个别干部职工思想不够端正，不能严格按章办事，甚至腐化堕落，走上犯罪的道路，这一点对我们烟草来讲教训极其深
刻。造成这种情况的重要原因，就是内部监督机制不够完善，执行不够到位。可见，加强内部监督工作，是防止违法违纪案件的发生的强心剂，从根本上说，也是消除烟草队伍中的消极腐败现象的首要途径。加强内部监督管理，规范企业职工个人行为，这正是对广大职工极端负责、从政治上关心、爱护和保护职工的表现，也是我们构建和谐烟草的必然要求。
第三，加强内部监督管理，保持党员先进性的必然要求。全心全意为人民服务，立党为公、执政为民，艰苦奋斗，讲学习，与时俱进，勤奋务实，廉洁自律，遵守党的纪律这是党员先进性的具体要求。加强企业内部监督管理，规范党员干部行为，为廉洁自律、遵守党的纪律提供了保证，党中央一直十分重视从源头上预防和治理腐败的问题，反复强调要加强监督防范工作，中央实施了“两个条例”，意在把监督的关口往前移，加强事前防范，做到问题早发现、早诫勉、早处理、防微杜渐，把问题解决在萌芽状态。建立健全内部监督管理机制，是防止
权力滥用的根本保证，建立“结构合理、配置科学、程序严密、制约有效”的权力运行机制，保证把人民赋予的权力真正用来为人民谋利益，这也是保持党员先进性的内在要求。
三、加强企业内部监督管理应采取的相关措施
1、加强思想教育，树立全体职工正确的人生观和价值取向。一个人的人生观、价值取向将直接影响到他的思想乃至行为上，加强思想教育就是要求我们保持良好的工作态度，发扬不怕劳苦一心为公的工作作风，端正自己的思想，确立健康的人生信条，为自己的事业鞠躬尽瘁，死而后已。
2、建章立制要与落实工作紧密挂钩。在开展工作的过程中，我们不能拘于建章立制的表面形式，要把烟草生产工作落到实处，加强舆论监督的作用，接受群众的民主评议，把开展先进性教育活动与抓好经常性的党员教育管理工作紧密结合起来，按照“让党员受教育，使群众得利益”的要求，
组织精干力量，着手研究健全和完善本单位保持党员先进性的长效机制，促进企业健康、和谐、稳定地发展。
3、要加强内部审计监督管理。在财务资金审批流程上要构建行之有效的缓冲机制。杜绝企业领导一句话、一指示就能取得大笔公款的权力。要明确各个部门的职责，层层把关，莫让居心不良的人有机可乘。
4、加强对领导权力关的监督，杜绝在金钱、美色等关节上出错。综观各种经济腐败案件我们不难发现，许多企业的领导干部原本两袖清风，结果在别有用心者的财、色诱惑下思想开始出轨，心志开始动摇。我们必须在日常工作中，渗入政治思想教育，加强正气学习，防患于未然。
四、完善企业内部监督管理的几点思考
现在的社会情况和人际关系比过去复杂得多，要有效地监督确实有难度。但越有难度，就越要下功夫改进和加强监督工作，要根据形势发展的要求，对不同层次、不同岗位的特点，从机制上着手，从教育上引导，
从组织上保证，从制度上管住，建立结构合理，配置科学，程序严密，制约有效的一套内部监督管理机制。
一要加强组织领导。企业要本着对内部监督管理工作的高度重视和高度的责任感与使命感，加强监督管理力度，各单位一把手要亲自抓，分管领导具体抓，有关职能部门密切配合，切实抓好内部监督工作。
二要完善工作制度。邓小平同志指出：“制度好可以使坏人无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。”这充分说明制度对人们的行为所起到的作用。要规范人们的行为，实现自律和他律，要有制度措施作保证，这更带有根本性、长期性、稳定性和全局性。结合当前取消县级法人资格改制后可能出现的诸种问题，我们要根据科学性、规范性、可操作性的原则，对包括党群工作、机构人员、业务管理、财务经营、审计监察和保障服务等方面的具体制度进行修订完善，进一步强化领导班子内部监督，完善重大事项和任免程序，强化职工队伍思想教育，更透彻、更深
入地认识改革。实行多种形式的领导干部述职述廉制度，健全重大事项报告制度，个人收入申报制度，完善廉政谈话制度，实行质询制度和民主评议制度。
三要健全内部监督部门，强化管理机制。江泽民总书记指出：“加强监督，关键要健全组织”。作为单位内部，如何使规定的制度能有效执行，并对落实情况进行有效监督，应有监督机构和人员作为组织保障措施。同时，作为我们三明烟草就是要加强内部审计监察队伍的建设，要将财务部门经常性的财务监督也作为管理职能列入工作职责之中，作为企业健康发展和防止职务犯罪的“重头戏”。着手研究健全和完善本单位内部监督的长效机制，促进企业健康、和谐、稳定地发展。
四要明确重点，突出内部监督管理的成效。落实从严治党的方针，不是一时一事的要求，必须全面贯彻到各方面的工作中去，切实体现到工作的各个环节中去，否则内部监督会流于形式，成为花架子，华而不实。使监督能有效地与两烟经营、专卖管理
工作结合起来，让监督的关口往前移，变被动规劝为主动监督，变事后纠正为事前防范，这样才能更好发挥监督的作用。首先，在日常财务管理中实施内部监督，加强财物管理和使用的监督。其次，进一步明确监督责任主体，加强党内监督，发挥纪检监察和审计等职能部门的作用。把党内监督与法律监督、行政监督、舆论监督、群众监督有机结合起来；加强对权力的有效监督制约，形成监督的整体合力，促进经济财务和生产经营活动朝着更加规范的方向发展。第三，加强八小时以外的监督，把对领导干部的监督从工作圈延伸到生活圈、社交圈。做到领导干部的权力行使到哪里，领导活动延伸到哪里，党组织的监督就实行到哪里，实现对干部的监督无特区、无禁区、无空区。
五要加大宣传和社会监督力度。加强内部监督管理的宣传工作，增强广大干部职工对此项工作重要性的认识；对违纪破坏市场经济秩序的典型案例进行曝光，形成强大的舆论氛围；完善具保投诉制度，形成上下结合，内外结合监督机制。同时要树立先进
典型，对在内部监管工作中出现的先进集体和个人，要及时给予表扬，大力宣传好人好事，在行业内营造良好的政治氛围。
实施精细化管理是企业科学发展的要求，也是我们管理水平提升的必然选择。，对精细化管理提出以下几点认识。
一、转变观念是推进精细化管理的核心所在
观念是我们对事物的认识，不同时期，不同阶段应有不同认知事物的观念，但是，由于传统思维定式，转变观念是一个写在纸上容易，说在嘴上容易但做起来非常难的事，改变已经长期形成的固定思维模式是困难和痛苦的抉择，所以转变观念是实施精细化管理的核心所在。
首先领导干部观念的转变是推进精细化管理的必要前提。精细化管理就是要从精益求精的科学态度，严谨务实的工作作风，认真
负责的工作责任心去做好我们的每一项工作。要实现这一目标，我们集团高管及中层领导就必须首先从思想认识上完全转变对企业管理的传统思维模式，建立起适应市场经济发展，适应科学发展新形势需要的现代化管理理念。在贯彻精细化管理的理念中，领导干部是带头人，他们既是推进精细化管理的策划者，又是落实精细化管理的执行者和实施者。从策划的角度而言，超前的管理意识和科学的管理理念需要有先进思想和科学水平的支撑，先进思想和科学创新可以引导人们与时俱进；从执行和实施的角度而言，要改变以往传统的随意化、经验型、粗放式管理模式和观念，就必须完善制度，强化管理，以提升执行力来保证精细化管理的实施效果，关键在于落实和效果。因此，在推进精细化管理的进程中，我们各级领导尤其是主要领导思想观念转变得快与慢、深与浅、是与否，不仅影响广大员工观念意识的转变和行为职责的运作，而且在很大程度上制约着精细化管理的成败结果和顺利推进。
其次全体员工观念的转变是推进精细化管理的内在动力。在解决了领导干部观念转变的前提和基础上，全体员工观念转变则必然是我们落实精细化管理的真正动力。我们集团的各项管理是通过职能部门和全体员工去实施和运作体现的，因此，每一位员工既是精细化管理的对象，载体和参与者，同时也是精细化管理的主体和实施者。精细化管理是一个全员参与的过程，也是全过程和全面的精细，只有每一个人都参与到精细化管理之中，精细化管理才能落到实处，才能发挥出成效。怎样让我们企业的每一位员工自觉地参与到精细化管理的实践中来，最大程度地发挥自己的潜力，成为我们企业竞争力的一个有机组成部分，关键是要用精细的理念引导员工实现观念的自觉转变。第一我们企业长期立足于湖南省内发展，还未能走出去，学不能参予国际化的竞争，信息相对闭塞，接受开放的，国际先进的管理理念和模式的机会相对较少，陈旧的、经验型、粗放式的传统管理模式在很大程度上制约了领导及员工观念的创新，“差不多”，“还凑
合”的工作心态及工作作风无法适应精细化管理高标准，高精度、高质量的管理要求，细节决定成败的管理理念在实际的工作中尚未得到真正的重视。要彻底改变目前这种现状，就必须要求和引导广大员工创新观念，摒弃因循守旧，墨守成规的老框框，旧观念，把精细化的先进管理方式方法引入我们日常管理的工作程序中，用精细化的工作理念规范我们的行为，以精细化推动我们企业的整体管理水平，以精细化提升全体员工的整体素质。要通过实施精细化管理为载体，为平台，使全体员工的思想观念在创新与守旧，自满与自强的碰撞中得到一次质的升华，引导员工从我们企业长足发展之事，规划我们企业与员工共同发展之愿景，带领员工树拼搏进取之心，努力提升全体员工综合整体素质，强化全体员工的创新能力，应变能力和竞争能力，使广大员工成为我们企业推进精细化管理的内在动力。
二、创新观念是推进精细化管理的必然途径
精者，去粗也，不断提炼，不断总结，精心筛选，从而找到解决问题的准方案；细者，入微也，穷其根由，由粗及细，由表及里，从而找到事物内在的联系和规律。由此可见，“细”是精细化的必要过程，“精”是精细化的自然结果，然而要把精细化纳入我们企业管理过程的实践中并加以推进，观念的创新则是其必然之途径。因为精细化管理是以持续的自我改进为特征的，要自我改进就必须转变观念，不断创新，创新是管理的永恒主题，只有不断地更新观念，才能不断地创新工作思路并在创新中不断地否定自我，不断地取得了进步。观念的转变只能应对当前，观念的创新才能把握未来。
我们提出了建设具有较强国际竞争力的质量效益型林纸企业集团，打造行业领先，管理一流，品牌影响力明显，具有持续成长型的集团标杆企业的发展规划。要实现以上规划发展目标，我们决不能满足于目前现状和成绩，而要从我们企业长足发展的战略眼光去审视企业的精细化管理。随着集团规划发
展的远景目标制订，内部体制改革的深入，集团内部各成员单位的竞争也不断在凸显，这种竞争不仅体现在安全绿色生产、盈利能力、质量管理上，更重要的是体现在各我们企业内部的管理水平上。要适应这种竞争并在竞争中立于不败就必须在转变观念的同时创新观念，要明确先进的思想观念也是生产力要素，先进的思想观念也可以推动生产力发展，也可以促进我们企业管理上台阶的辩证关系；要教育和引导广大干部、员工树立居安思危，不进则退的竞争意识，使我们企业的每一个员工都成为一个权力和责任的统一体，让每一个员工从思想上认识到自己所从事的工作不再仅仅是对自己的领导负责，而是对我们企业的生存和发展负责。第一我们企业长期以来一直是中国造纸行业国有骨干企业，曾经有过历史的辉煌，有着良好的发展基础，同时也具备了不断进取，积极向上的和谐氛围，目前公司在省政府的高度关注与支持下，有着的最佳发展机遇，但我们企业作为一个长期一直在地处湖南省发展的企业，管理思想的落后和不适应
是毋容置疑的，生存性经营理念长期围绕着我们，粗放式管理造成的经济效益低下是我们我们企业管理的瓶颈，我们面临着大而不强的窘迫局面，要改变现状，应尽快适应市场的竞争，必须做到思想上的进一步解放，观念上的进一步创新，管理体制机制上的进一步改革，管理上的进一步提升，要不断引发和增强员工观念意识的创新，不断提升员工对市场及局内竞争的应变，不断提高员工队伍的整体素质，既是我们推进精细化管理的关键所在，也是我们应对竞争和挑战的必然选择。
三、关注细节，精准要求是提高效益的必然措施和选择
“天下大事，必作于细，天下难事，必成于精”。天下的难事都是从精准要求做起，天下的大事都是从小事开始，把每一件简单的事做好就是不简单；把每一件平凡的事做好就是不平凡。在目前激烈的市场竞争中效益的好坏，在很大程度上已经由细节决定。我
们大量资源的投入，往往只能赚取百分之几的利润，而任何一个细节的失误，任何一项工序的不精确，就可能将这点利润完全吞噬掉。其实在现实中，细节同样以各种方式影响我们的工作质量。对于工作的细节和精准，我们没有理由不去重视。1979年12月美国经济管理学家洛伦兹在华盛顿的一次演讲中提出的“蝴蝶效应”尤其能说明细小的行为变化对全局的影响，他提出：一只蝴蝶在巴西扇动翅膀，有可能会在美国的德克萨斯引起一场龙卷风。他的演讲给人们留下了极其重要的印象。此后，所谓“蝴蝶效应”之说就不胫而走，名声远扬。产生“蝴蝶效应”的原因在于：蝴蝶翅膀的运动，导致其身边的空气系统发生变化，并引起微弱气流的产生。而微弱气流的产生又会引起它四周空气或其他系统产生相应的变化，由此引起连锁反应，最终导致其他系统的极大变化。此效应说明，事物的发展结果，对初始条件具有极为敏感的依赖性，初始条件和细节的极小偏差的不精准，将会引起结果的极大差异。
局部细微的弱点都将最终导致全局的崩溃，所以我们的管理工作要体现追求利润最大化这一企业本身特质，就必须注重细节，精益求精。芸芸众生能做大事的实在太少，多数人的多数情况只能做一些具体的事、琐碎的事、单调的事，也许过于平淡，也许鸡毛蒜皮，但这就是工作，是成就大事的不可缺少的基础。由此，我们应该按照精心、精细、精品的要求去做我们的各项管理工作，我们需要改变心浮气躁、浅尝辄止、半途而废的毛病，提倡凡事都应精细化，把小事做细、做精、做实。通过精细化管理增值出效，必须建立精细化的运作机制，完善精细化的管理制度，实施精细化的职能管理。树立精心安排，精确决定、精明管理、精打细算、细化目标、细分责任、细致工作、关注细节的观念。倡导宏观正确，责任明确，措施准确、细节精确的工作作风，精耕细作，做足精细，为我们的品牌和效益提升而努力。
精细化管理学习心得
实施精细化管理是企业科学发展的要求，也是我们管理水平提升的必然选择。，对精细化管理提出以下几点认识。一、转变观念是推进精细化管理的核心所在观念是我们对事物的认识，不同时期，不同阶段应有不同认知事物的观念，但是，由于传统思维定式，转变观念是一个写在纸上容易，说在嘴上容易但做起来非常难的事，改变已经长期形成的固定思维模式是困难和痛苦的抉择，所以转变观念是实施精细化管理的核心所在。首先领导干部观念的转变是推进精细化管理的必要前提。精细化管理就是要从精益求精的科学态度，严谨务实的工作作风，认真负责的工作责任心去做好我们的每一项工作。要实现这一目标，我们集团高管及中层领导就必须首先从思想认识上完全转变对企业管理的传统思维模式，建立起适应市场经济发展，适应科学发展新形势需要的现代
化管理理念。在贯彻精细化管理的理念中，领导干部是带头人，他们既是推进精细化管理的策划者，又是落实精细化管理的执行者和实施者。从策划的角度而言，超前的管理意识和科学的管理理念需要有先进思想和科学水平的支撑，先进思想和科学创新可以引导人们与时俱进；从执行和实施的角度而言，要改变以往传统的随意化、经验型、粗放式管理模式和观念，就必须完善制度，强化管理，以提升执
行力来保证精细化管理的实施效果，关键在于落实和效果。因此，在推进精细化管理的进程中，我们各级领导尤其是主要领导思想观念转变得快与慢、深与浅、是与否，不仅影响广大员工观念意识的转变和行为职责的运作，而且在很大程度上制约着精细化管理的成败结果和顺利推进。其次全体员工观念的转变是推进精细化管理的内在动力。在解决了领导干部观念转变的前提和基础上，全体员工观念转变则必然是我们落实精细化管理的真正动力。我们集团的各项管理是通过职能部门和全体员工去实施和运作体现的，因此，每一位员工既是精细化管理的对象，载体和参与者，同时也是精细化管理的主体和实施者。精细化管理是一个全员参与的过程，也是全过程和全面的精细，只有每一个人都参与到精细化管理之中，精细化管理才能落到实处，才能发挥出成效。怎样让我们企业的每一位员工自觉地参与到精细化管理的实践中来，最大程度地发挥自己的潜力，成为我们企业竞争力的一个有机组成部分，关键是要用精细的理
念引导员工实现观念的自觉转变。第一我们企业长期立足于湖南省内发展，还未能走出去，学不能参予国际化的竞争，信息相对闭塞，接受开放的，国际先进的管理理念和模式的机会相对较少，陈旧的、经验型、粗放式的传统管理模式在很大程度上制约了领导及员工观念的创新，“差不多”，“还凑合”的工作心态及工作作风无法适应精细化管理高标准，高精度、高质量的管理要求，细节决定成败的管理理念在实际的工作中尚未得到真正的重视。要彻底改变目前这种现状，就必须要求和引导广大员工创新
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观念，摒弃因循守旧，墨守成规的老框框，旧观念，把精细化的先进管理方式方法引入我们日常管理的工作程序中，用精细化的工作理念规范我们的行为，以精细化推动我们企业的整体管理水平，以精细化提升全体员工的整体素质。要通过实施精细化管理为载体，为平台，使全体员工的思想观念在创新与守旧，自满与自强的碰撞中得到一次质的升华，引导员工从我们企业长足发展之事，规划我们企业与员工共同发展之愿景，带领员工树拼搏进取之心，努力提升全体员工综合整体素质，强化全体员工的创新能力，应变能力和竞争能力，使广大员工成为我们企业推进精细化管理的内在动力。二、创新观念是推进精细化管理的必然途
径精者，去粗也，不断提炼，不断总结，精心筛选，从而找到解决问题的准方案；细者，入微也，穷其根由，由粗及细，由表及里，从而找到事物内在的联系和规律。由此可见，“细”是精细化的必要过程，“精”是精细化的自然结果，然而要把精细化纳入我们企业管理过程的实践中并加以推进，观念的创新则是其必然之途径。因为精细化管理是以持续的自我改进为特征的，要自我改进就必须转变观念，不断创新，创新是管理的永恒主题，只有不断地更新观念，才能不断地创新工作思路并在创新中不断地否定自我，不断地取得了进步。观念的转变只能应对当前，观念的创新才能把握未来。
我参加了徐明达老师的精细化管理培训班学习,通过徐老师形象,生动的案例剖析,使我对精细化管理受到了愉快而深刻的知识教育.开拓了我的思路和视野,受益非浅.以
下是我个人学习以后的一些心得体会:
一、转变观念是推进精细化管理的核心所在观念是我们对事物的认识，不同时期，不同阶段应有不同认知事物的观念，但是，由于传统思维定式，转变观念是一个写在纸上容易，说在嘴上容易但做起来非常难的事，改变已经长期形成的固定思维模式是困难和痛苦的抉择，所以转变观念是实施精细化管理的核心所在。观念的转变是推进精细化管理的必要前提。精细化管理就是要从精益求精的科学态度，严谨务实的工作作风，认真负责的工作责任心去做好我们的每一项工作。要实现这一目标，我们就必须首先从思想认识上完全转变对管理的传统思维模式，建立起现代化管理理念。从策划的角度而言，超前的管理意识和科学的管理理念需要有先进思想和科学水平的支撑，先进思想和科学创新可以引导人们与时俱进；从执行和实施的角度而言，要改变以往传统的随意化、经验型、粗放式管理模式和观念，转变成“外科医生型”管
理模式。就必须完善制度，强化管理，以提升执行力来保证精细化管理的实施效果，关键在于落实和效果。学习“精细化管理”完全是有必要的，精细能体验个人精明、细心的工作作风，培养个人严谨扎实的工作风格。精细不是小气，是一种深度、一种拓展。它能培养人的一种深层次的文化，延伸成个人的内在气质、工作习惯，为以后工作、生活铺就平坦的路。通过学习意识到,在工作中要摆正自己的位置,合理定位,做好自己的事情.如果把企业比作"人"一样的系统,把总经理或领导层比作"头",把中层管理比作"身体",把基层人员比作"肢体",如果一个企业,每一个人都能合理"定位",能认识自己所处的地位,干好自己应干好的工作,发挥好自己的"专长",就能在工作中游刃有余,左右逢源,。
做好工作计划。根据岗位职责和本年度工作任务，相对制定年度工作计划。并将年计划分解到月、月分解到周、周分解到每天。做到每周每天工作心中有数，忙而不乱。对重大事项不遗忘，不拖他人后
腿。每天下班前仔细检查当天的工作完成情况，初拟明天工作计划。第二天提前十分钟上班，检查当天工作计划，调整情绪尽快进入工作状态。日计划必须分轻重缓急，当天必须解决的放在第一位，有工作链条关系的放在前面，不能拖下个环节工作责任人的后腿。对于每一个工作计划，完成后要及时总结、反思。完成得好，自我表扬，并寻求是否有更好方法做得更好。完成得不好，要分析原因，寻求改进方法。
二、创新观念是推进精细化管理的必然途径精者，去粗也，不断提炼，不断总结，精心筛选，从而找到解决问题的准方案；细者，入微也，穷其根由，由粗及细，由表及里，从而找到事物内在的联系和规律。由此可见，“细”是精细化的必要过程，“精”是精
细化的自然结果，因为精细化管理是以持续的自我改进为特征的，要自我改进就必须转变观念，不断创新，创新是管理的永恒主题，只有不断地更新观念，才能不断地创新工作思路并在创新中不断地否定自我，不断地取得了进步。观念的转变只能应对当前，观念的创新才能把握未来。三、关注细节，精准要求是提高效益的必然措施和选择“天下大事，必作于细，天下难事，必成于精”。天下的难事都是从精准要求做起，天下的大事都是从小事开始，把每一件简单的事做好就是不简单；把每一件平凡的事做好就是不平凡。在目前激烈的市场竞争中效益的好坏，在很大程度上已经由细节决定。我们大量资源的投入，往往只能赚取百分之几的利润，而任何一个细节的失误，任何一项工序的不精确，就可能将这点利润完全吞噬掉。其实在现实中，细节同样以各种方式影响我们的工作质量。对于工作的细节和精准，我们没有理由不去重视，局部细微的弱点都将最终导致全局的崩溃。以我们的管理
工作要体现追求利润最大化这一企业本身特质，就必须注重细节，精益求精。芸芸众生能做大事的实在太少，多数人的多数情况只能做一些具体的事、琐碎的事、单调的事，也许过于平淡，也许鸡毛蒜皮，但这就是工作，是成就大事的不可缺少的基础。由此，我们应该按照精心、精细、精品的要求去做我们的各项管理工作，我们需要改变心浮气躁、浅尝辄止、半途而废的毛病，提倡凡事都应精细化，把小事做细、做精、做实。通过精细化管理增值出效，必须建立精细化的运作机制，完善精细化的管理制度，实施精细化的职能管理。树立精心安排，精确决定、精明管理、精打细算、细化目标、细分责任、细致工作、关注细节的观念。倡导宏观正确，责任明确，措施准确、细节精确的工作作风，精耕细作，做足精细，为我们的品牌和效益提升而努力。
总之,通过这次培训班学习,使我系统,全面地了解了精细化管理的深邃,洞悉了精细化管理在现实工作,生活中对于个人,企业乃至整个社会的深远意义.我将立足本
职工作,放眼未来,与广大同仁们一起,发挥每一个人的作用,为企业的发展打下良好的基础!
细致量化的管理是企业成功的基因
在成熟的市场中不能指望暴利，善于经营的企业总是在低利润空间中通过精细管理降低成本。运营良好的企业历来主张从神经末梢衡量管理，从精细管理中获得利润，尤其在市场发展较充分、利润空间逐渐缩小的情况下更是如此。竞争优势归根结底是管理的优势，而管理的优势则是通过点点滴滴汇集而成，并通过一招一式体现出来。德鲁克在《卓有成效的管理者》一书中说：“管理好的企业总是单调无味，没有任何激动人心的事件。那是因为凡是可能发生的危机早已被预见，并已将它们转化为例行作业了。”大起大落必然会损伤企业的元气，没有激动人心的事发生，说明企业运行过程中时时处于正常状态，而这只有通过几十年如一日的严
格训练才能做到。无论多么宏伟的工程，多么庞大的企业，其管理最终都要落实到每一个具体环节上，从细微之处加以完善，才能形成势不可挡的真正优势。在战略方向正确的前提下，细节决定成败。
对细节的追求是无止境的，但可以标准化、数据化和信息化，也就是将重视细节的理念变成具有可操作性的程序。精细的管理是标准化的管理、是程序化的管理。科学管理就是力图使每一个管理环节都数据化和信息化。沃尔玛在全球4000多个店铺都装有卫星接收器，每一个消费者在其任何一个连锁店进行交易时，购物品牌、数量、规格、消费总额等一系列数据都记录下来，并迅速传送到企业的信息动态分析系统。沃尔玛的信息网络系统包括：客户管理、配送中心管理、财务管理、商品管理、员工服务管理等。一切深入细致的管理是企业运行的基础，也是企业查找问题、进一步提高的平台。
在营销管理上，注重细节可形成高质量的产
品和优质服务，而这一切都是企业最终获胜的必要条件。在竞争环境明朗的情况下，对企业战略进行细化可以促使企业集约化经营，对企业营销环节进行微调，可以避免企业战略的大调整而导致的风险，通过细节的完善可以化解大风大浪。在这类情况下脱颖而出的企业不必从策略上进行根本改变，只需通过产品或服务革新以及运作系统改进，从细节上进行细化就能够确保企业的竞争优势。注重细节的管理，企业能够最大限度地降低运行风险和运行成本。在人力资源管理上，通过细节可以推知人的品德与能力，为选才用才提供参考。随着经济社会的发展，专业化程度越来越高，社会分工越来越细，管理精细化时代已经到来。这要求员工养成认真、精细的作风，严格按照操作规程进行作业，不能随意变通。一架“波音747”飞机共有450万个零部件，涉及的企业单位很多。只有每个工厂、每个人都按照专业化分工进行协作，按照程序认真做好本职工作，最终才能形成完善的产品和优质的服务。
细微之处见功夫
完善的市场没有高低贵贱差别，竞争是公平的，成熟的经营者总将每一位顾客看作“重要顾客”并提供细致周到的服务。一个企业家要有明确的经营理念和对细节执着的追求，不要忽略每一个细节，也许影响全局的就是这一细微之处。世界500强企业的这类“服务创意”，本质上是利用现代信息技术进行更为精细的专业化分工，从而形成更强的竞争力，以立于不败之地。世界500强企业既有明确的长远规划、超前的宏伟战略和雄厚的技术创新储备，也有具体落实的精细管理，而企业的利润正是从一丝一毫的细节中积累起来的。
细节的准确、生动可以成就一件伟大的作品，细节的疏漏会毁坏一个宏伟的规划。美国电信决策失误，导致宽带网进入居民家庭缓慢。美国是全球因特网的领导者，但宽带目前在居民家庭中的普及率并不高，据统
计，在韩国近2/3的家庭拥有宽带接入，而且宽带网的平均速度达每秒3兆，是绝大多数美国宽带系统的2倍左右；在日本有40%左右的家庭在2003年底也已采用宽带上网，速度可快到每秒12兆。而在美国，接入宽带的用户只有15%，绝大多数因特网用户仍在拨号上网。造成美国在宽带上发展缓慢的原因并不在于基础设施不健全，其实，美国已有80%到90%的人口都已在宽带接入的覆盖范围之内，只是宽带接入却在即将进入用户的所谓“最后一英里”阶段的决策中疏忽了细节，导致电信运营商不愿投资而阻碍了宽带网进入用户。
比尔·盖茨的神韵通过其公司的名字可略见一斑。微软的管理理念也就像它的名字“微中见大，软中寓刚”。“微”，即小中之小，但它又是大中之大，产品一出，风行全球。“软”，与“硬”相对，但它以柔克刚，击败众多竞争对手，成为业界老大。微软每年都要投入几十亿美元加以改进其产品，就是要确保疏而不漏，缜密细致，保持
竞争优势。不是去击败对手，而是以自身的完美，不给竞争者以可乘之机。在执行环节，不仅要细致到位，而且要注重执行过程中的创新与突破。这种执行环节的创新虽然与整体方案的创新相比更加细微，但正是这细微之处更能显现效果。500强企业不仅在于其产品质量上精益求精，也在于其以顾客需要为导向的无可挑剔、周到细致的服务。
丰田英二曾说：丰田汽车最为艰巨的工作不是汽车的研发与技术创新，而是生产流程中技术工人对每一根绳索不高不矮、不偏不倚、没有任何偏差的摆放和操作。如果让一个训练有素的员工每天擦桌子六次，他会不折不扣地执行，每天都会坚持擦六次；可是如果让一个没有经过严格训练的人去做，那么他在第一天可能擦六遍，第二天可能擦六遍，但到第三天可能就会降为五次、四次、三次，到后来就不了了之。有鉴于此，把每一件简单的事做好就是不简单；把每一件平凡的事做好就是不平凡。
沃尔玛是注重细节以赢得生意的典范。沃尔玛的管理既细致又是量化的：当顾客走到距离你10英尺的范围时，员工要温和地看着顾客的眼睛，招呼并询问是否需要帮助。对员工的微笑沃尔玛有个量化标准：请对顾客露出你的8颗牙。推销的要点是，并非推销产品而是推销自己。观察身上所有细节，看看是否自己会买自己的账。零售业是一个非常重视细节的行业，它要求每一个员工在工作中都能充分体现自己的主人翁精神，没有主人翁精神，要做到细节化的管理是根本不可能的。因而，他们强调员工就是共同的合伙人，沃尔玛是所有员工的沃尔玛。
我国企业在细节上的差距
我国的500强企业与世界500强企业存在很大差距，包括：企业规模、经营收入水平、利润及资金、技术、人才，甚至还有企业文化和品牌等。如果要找出其中有代表性的基因，细节上的差距最明显。我们缺少精益求精的执行者，缺少的是对规章条款不折不扣
的执行。为缩小直至赶上世界先进企业，我们必须要改变心浮气躁、浅尝辄止的毛病，提倡注重细节、把小事做得精益求精，我国企业总的说来缺少重视细节的意识，是因为我们长期处于物质匮乏的状态，产品不论好坏总有人买，企业很容易满足于粗线条的管理。在市场发育的早期利润空间很大，不需在细枝末节上下功夫。但随着经济社会的发展，绝大部分商品处于相对过剩的状态，人们对生活质量的要求越来越高，对产品和服务质量的要求也越来越高，这种高要求归根到底就是对细节的完美追求。企业要想成功，就要千方百计地重视细节的改进和完善。而细节改进的方向就是要以人为本，满足人们对生活精致化和个性化的多样性要求，对顾客的购买要求的满足真正做到无微不至。
我国企业的不良品率平均在10%左右，而工业发达国家仅为0.3%。我们不仅生产线上的次品率高，而且各种安全生产事故频发，社会上违章犯法、不讲原则的事情屡禁不止。
根源是缺乏认真细致的科学态度，缺乏严格的责任意识和责任追究制度。市场竞争的真谛是流程决定成败，没有合理完善的程序，就没有执行力和竞争力。确立一个企业文化概念并不难，而如何将企业的价值观贯彻到每一个细节是很难的。企业管理靠扎扎实实的硬功夫，要拒绝浮躁，认真做事，踏实做人，让每个细节都尽善尽美才能真正铸造辉煌业绩。
企业营销处处体现以人为本的理念，人性化是企业产品和服务追求的永恒目标。凡是不愿改进、不愿在细节上努力的企业，产品质量就难以保证，服务更难体现对顾客无微不至的关怀。荣华鸡与肯德基大战失利后，荣华鸡的新亚集团领导层对经营方式、竞争优势进行了反思。他们发现，竞争优势的表面现象是产品，在产品背后还有许多深层次管理方面的文章，肯德基的真正优势在于其产品背后的一套严格细致的管理制度，各方面流程都尽可能简化成压缩成本的细节。从品牌战略、到多元化战略的每一个细节，从提
高质量到营造品牌而拚搏的每一滴汗水，肯德基和麦当劳等洋快餐就是把精细的管理体现在标准化中，并在营销中进一步细化和完善，以确保产品和服务出类拔萃。世界500强企业在战略规划上是宏伟的，但这并不意味着管理和营销是粗线条的，强调“细节”在管理中的重要性，意在提示企业和社会各界精细化管理时代的到来。
